您好，請問2020年的年末的財務報表進行了虧損轉(zhuǎn)盈利的調(diào)整。進行了如下操作：1.將利潤表中合伙人稅后酬金調(diào)減，故導致未分配利潤相應增加。2.資產(chǎn)負債表中調(diào)增其他應收款（基于把合伙人稅后酬金調(diào)整到其他應收款）。以上操作只是調(diào)整報表沒有將2020年會計系統(tǒng)調(diào)整。2020年的會計系統(tǒng)已經(jīng)結(jié)賬，會計系統(tǒng)2020年的期末數(shù)成為為2021年的期初數(shù)。所以現(xiàn)在的問題是：會計系統(tǒng)導出的2021年資產(chǎn)負債表幾項期初數(shù)與2020年調(diào)整后報表期末數(shù)不一致的情況?？墒?，現(xiàn)在需要制作2021年半年度會計報表（此報表起初數(shù)要求沿用2020年盈利報表的期末數(shù)，使其具有順延性。）該怎么操作？

老師您好！請問我公司補繳2018至2022年房產(chǎn)土地稅，4月17、18日稅及滯納金已繳，4月25日專管員打電話說土地稅等級核錯了應該是二級核成一級的了全額退土地稅和滯納金，4月27日日又按二級交了土地稅，但土地退稅是5月才能到賬，報表也已經(jīng)報送，怎樣分錄處理？小企業(yè)會計制度沒有以前年度損益調(diào)整，如果用利潤分配一未分配利潤科目的話，資產(chǎn)負債表期初余額未分配利潤十利潤表本年累計凈利潤不等于資產(chǎn)負債表未分配利潤（影響勾稽關系）直接計提時用營業(yè)稅金及附加可以吧？謝謝

A公司為增值稅一般納稅人，2022年發(fā)生的有關交易性金融資產(chǎn)業(yè)務如下：(1)2月10日，A公司購人甲公司發(fā)行的公司債券，支付價款600萬元(其中包含已到付息期但尚未領取的債券利息14萬元),另支付相關交易費用3萬元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.18萬元。A公司將其劃分為交易性金融資產(chǎn)。(2)3月15日，收到甲公司發(fā)放的債券利息14萬元并存人投資款專戶。(3)8月31日，A公司持有的甲公司債券的公允價值為660萬元。(4)9月15日，將持有的甲公司債券全部出售，價款為710萬元。9月30日，A公司核算出售該項金融資產(chǎn)應交增值稅為6.23萬元。要求：根據(jù)上述資料，假定該公司取得的增值稅專用發(fā)票均已經(jīng)稅務機關認證，不考慮其他因素，分析回答下列小題。(答案中的金額單位用萬元表示)1.根據(jù)資料(1),A公司購入交易性金融資產(chǎn)相關會計處理結(jié)果正確的是()。A.“交易性金融資產(chǎn)——成本”科目借方增加586萬元B.“應收利息”科目借方增加14萬元C.“投資收益”科目借方增加3萬元D.“交

關于收到跨年費用發(fā)票：一般納稅人處理 1、借：以前年度損益調(diào)整- XX費用 貸：銀行存款 2、稅務局退稅、紅沖計提： 借：應交稅費——應交所得稅 　貸：以前年度損益調(diào)整 借：銀行存款 貸：應交稅費-應交所得稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)時 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 我的問題是：1、貸方銀行存款應該是收到銀行賬單的時候當時就要做的啊，但是當時也沒票，如果收到發(fā)票才做的話也行嗎？ 2、紅沖計提我不是很懂，銀行存款增加是退稅金額，所得稅增加是什么了 有沒有老師給我說清楚點的啊

老師，小規(guī)模公司，2024年開專票季度超30萬全額交稅了．但是2025年發(fā)生銷售退回．沖紅其中發(fā)票15元．請問一下，我沖紅部分發(fā)票，導致，1月份退回增值稅和附加稅稅款（沖紅不再重開）．我12月份時已經(jīng)計提附加稅．借：營業(yè)稅金及附加，貸：應交稅費-城建稅、教育、地方．1月份的紅沖．稅款也退回公戶了．請問一下沖紅導致附加稅多計提．該怎么做會計分錄？麻煩會計分錄指導一下，我這邊按紅字做一筆一樣的會計分錄，但是導致利潤表稅金及附加出現(xiàn)負數(shù)，財務報表申報不了沒法提交？1、收到退回稅款:借:銀行，貸:應交稅費-附加稅2、借:利潤分配-未分配利潤貸:應交增值稅-附加稅（老師，這邊筆分錄是正數(shù)還是負數(shù)）