您好，這個的話是可以的，到2026年調(diào)減

賬載金額不要填寫 稅收金額，實際金額里面填寫。

您好，更正申報2024年，把300的成本費用入到2024年利潤表里，同時年度匯繳時也要納稅調(diào)增300萬沒有報個稅的工資費用哦，不追溯是咱賬沒有錯的情況下哦 2013年新生效的是《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》該準(zhǔn)則按未來適用法，取消以前年度損益調(diào)整科目，發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)直接計在當(dāng)期損益。 比如補交所得稅，借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅就可以了。這是說的我們的賬務(wù)處理本身沒有問題，按權(quán)責(zé)發(fā)生制來的。 《企業(yè)所得稅法實施條例》第九條規(guī)定，企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計算，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費用，不論款項是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費用；不屬于當(dāng)期的收入和費用，即使款項已經(jīng)在當(dāng)期收付，均不作為當(dāng)期的收入和費用。本條例和國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外。 　　關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時間問題。 　　《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年第34號）規(guī)定，企業(yè)當(dāng)年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算；但在匯算清繳時，應(yīng)補充提供該成本、費用的有效憑證。 　　依據(jù)上述規(guī)定，企業(yè)取得以前年度發(fā)票，不允許作當(dāng)期費用稅前扣除。

同學(xué)，你好 那26年報匯算清繳的時候再調(diào)減 后一個問題：是25年匯算清繳額時候調(diào)，如果再26年6月份之前獲取發(fā)票，就不要調(diào)整了，這個當(dāng)作25年的費用

您好，在你的企業(yè)所得稅匯算清繳前滿足條件就可以扣除，比如你匯算日期是2025.3.31，那么在這之前注銷的就可以稅前抵扣