我公司2017年承建教學(xué)樓，工程總造價100萬，當(dāng)年己竣工驗收，當(dāng)年政策財政局按工程總造價的2%獎勵補貼農(nóng)民工社保，2017年我公司申請，2021年到賬，我公司并開具了普通發(fā)票，存入專用賬戶，只能用為農(nóng)民工繳納五險一金用，我做分錄如下： 收到勞保費時： 借：銀行存款20萬 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交銷項稅1.65萬 貸：遞延收益18.35萬 下個月繳納社保時計提 借：遞延收益18.35萬 貸：應(yīng)付職工薪酬18.35 繳納時 借：合同履約成本18.35萬 貸：應(yīng)付職工薪酬18.35萬 請問，我公司申報納稅是在基本戶繳納，這筆勞保費存入專戶有20萬，遞延收益有18.35萬，結(jié)平遞延收益18.35萬后，多出的1.65萬要繼續(xù)作為農(nóng)民工繳納五險一金，這1.65萬該如何入賬？？？如何出分錄？？？

老師好，是這樣的，請教個問題，現(xiàn)在我才發(fā)現(xiàn)，去年9月份因為收到一筆穩(wěn)崗補貼，做賬用了遞延收益這個科目，但是導(dǎo)出來的資產(chǎn)負(fù)債表沒有這個科目，導(dǎo)致不平，現(xiàn)在我想把他調(diào)成遞延稅款這個科目可以么，因為如果調(diào)成營業(yè)外收入的話，會影響利潤表，而且去年的稅也報了，導(dǎo)出來的資產(chǎn)負(fù)債表有遞延稅款這個科目

老師，您好。2020年1月我單位預(yù)付了一筆7萬貨款給供應(yīng)商，3月收到貨和發(fā)票，對應(yīng)做入主營業(yè)務(wù)成本科目內(nèi)，當(dāng)年度企業(yè)所得稅申報后，稅務(wù)局說供應(yīng)商開具的發(fā)票有問題，需要將這7萬元從主營業(yè)務(wù)成本內(nèi)剔除出來。剔除修正后，導(dǎo)致賬上應(yīng)付賬款借方一直掛著7萬，現(xiàn)已經(jīng)聯(lián)系不上供應(yīng)商。請問這筆賬務(wù)該如何處理？能否做壞賬呢？以下是該筆業(yè)務(wù)做出的分錄： 1.借：應(yīng)付賬款 7萬 貸：銀行存款 7萬 2.借：主營業(yè)務(wù)成本 7萬 貸：應(yīng)付賬款 7萬 3.借：主營業(yè)務(wù)成本 -7萬 貸：應(yīng)付賬款 -7萬

2024年審計2023年的賬套發(fā)現(xiàn)了幾個問題：1.本應(yīng)該計入2022年的收入，但2023年才確認(rèn)收入做到了2023年（大概23萬），審計要求需要調(diào)整；2.2023年審計根據(jù)合同確認(rèn)應(yīng)該補充沒做的收入，這部分大概19萬應(yīng)該做到2023年，但沒做；3.主營業(yè)務(wù)成本有部分屬于2022年的需要調(diào)整回去（大概2.4萬）。那么請問老師，現(xiàn)在我反結(jié)賬到2023年12月的賬目該如何做這幾筆分錄??？資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表又該如何調(diào)整呢？

有一筆1萬元的穩(wěn)崗補貼，已于2024年做到遞延收益科目，現(xiàn)2025年這筆穩(wěn)崗補貼要用于抵扣養(yǎng)老保險，請問我應(yīng)如何做賬做分錄