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這個(gè)沒有規(guī)定,但是一般納稅人和小規(guī)模的稅率不一樣,你銷售出去的看對方的要求,對方需要專票你就開專票,對方需要普票你就開普通發(fā)票,但是不管專票普票都是一樣的。

2025-03-11 18:44
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-03-11 18:46

這種說法有一定道理,但不完全準(zhǔn)確。 對于一般納稅人和小規(guī)模納稅人銷售 “其他咨詢服務(wù)咨詢費(fèi)”,確實(shí)在稅率和發(fā)票開具上有以下情況: 稅率:一般納稅人提供咨詢服務(wù),增值稅稅率通常為 6% ;小規(guī)模納稅人征收率一般為 3%(在特定優(yōu)惠期間可能減按 1% 征收)。 發(fā)票開具: 銷售方確實(shí)要參考購買方的需求。如果購買方是一般納稅人且需要抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,往往會要求取得增值稅專用發(fā)票,這樣可以抵扣進(jìn)項(xiàng)從而減少增值稅稅負(fù)。 若購買方是小規(guī)模納稅人,或不需要抵扣進(jìn)項(xiàng)(如行政事業(yè)單位等),開普通發(fā)票即可。 區(qū)別:“不管專票普票都是一樣的” 這種說法錯(cuò)誤。對于銷售方而言,一般納稅人開具專票和普票,都按適用稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅額;但小規(guī)模納稅人開具專票和普票有差異,自開或代開專票不能享受一些普票的免稅優(yōu)惠(如月度銷售額 10 萬以下、季度銷售額 30 萬以下免增值稅,專票部分需正常納稅 )。而且,專票開具和管理上比普票更嚴(yán)格,涉及認(rèn)證、抵扣等環(huán)節(jié)。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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