郭老師：7月工資和社保都是交上月的，但7月交7月公積金后其他應收款個人部分公積金有余額，如果以后公司要注銷，這個其他應收款公積金怎么做平。

你好老師，調整1-7月社保交費需要補交，單位部分列入成本，個人部分補交差額直接坐到其他應收款嗎？后期讓離職員工把需要補交的部分轉入到單位公戶，在職人員是直接做賬沖平就可以了嗎？

內賬不需要計提，繳納社保我做的是 借：應付職工薪酬—單位部分社保 其他應收款-個人部分社保 貸：銀行存款 然后工資發(fā)放給他們的社保從工資中扣繳 借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應收款-個人部分社保 銀行存款-實發(fā)數(shù) 但我最近有個問題，就是員工工資扣繳社保之后還欠我一部分社保，我需要怎么做分錄才能把賬給平了

我司現(xiàn)在1月對24年7-12月養(yǎng)老保險基數(shù)調整補繳，單位補繳1802.34，個人補繳930.24，實際都在今天補繳完成 24年7-12月原來的工資和社保全部都按原來的正常計提，且7-11月的工資已經(jīng)發(fā)放，12月的工資是本月底發(fā)放。 1月補繳7-12月社保的分錄： 借：應付職工薪酬-社保（單位承擔）1802.34 其他應收款-社保（個人承擔）930.24 貸：銀行存款2732.58 補計提7-12月社保的分錄，這個計提是計提在12月 借：管理費用（單位承擔）1802.34 貸：應付職工薪酬-社保（單位承擔）930.24，實際補繳社保借方：其他應收款-社保（個人承擔）930.24 這個分錄，要怎么處理呢？ 是要直接在12月的應付工資里面扣掉員工這930.24元嗎？，申報12月的個稅，也要減掉930.24這一個人所承擔的養(yǎng)老費用嗎

近期補交了24年7-11月的社保，其中應收個人部分，后面要怎么做平？