2020年有一份不含稅10萬元的，稅額13000的原材料進項專用發(fā)票，認(rèn)證抵扣且已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，2021年9月份，稅務(wù)局認(rèn)定對方企業(yè)為走逃企業(yè)，進項稅額轉(zhuǎn)出，我做的分錄是，借主營業(yè)務(wù)成本13000，貸進項稅額轉(zhuǎn)出。現(xiàn)在11月份稅務(wù)局又要求把成本調(diào)出來，繳納企業(yè)所得稅，請問，成本調(diào)整的分錄應(yīng)該怎么做，用小企業(yè)會計準(zhǔn)則無法使用以前年度損益調(diào)整科目。

某服裝生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)向外地商貿(mào)公司銷售服裝,貨已發(fā)出，辦妥托收手續(xù),開具了增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售收入800萬元,取得運輸部門開具的增值稅專用發(fā)票,注明支付銷貨運費30萬元;(2)銷售給小規(guī)模納稅人一批服裝,開具普通發(fā)票取得含稅銷售收入79.1萬元;(3)為一劇團加工定做演出服裝,收取加工費和稅金共計11.3萬元;(4)零售庫存積壓面料取得含稅收入16.95萬元;(5)委托商場代銷一批服裝取得代銷清單上注明的含稅銷售收入63.28萬元;(6)購進面料取得增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額130萬元、增值稅稅額16.9萬元,當(dāng)月發(fā)票通過勾選認(rèn)證;(7)月末進行盤點時發(fā)現(xiàn)，當(dāng)月因管理不善造成上月購進的面料被盜，該批面料(已抵扣進項稅額)賬面價值為24萬元，其中運費成本4萬元；(8)上期留抵進項稅額6.5萬元。要求:請計算服裝企業(yè)2021年5月應(yīng)繳納的增值稅。

某服裝生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)向外地商貿(mào)公司銷售服裝,貨已發(fā)出，辦妥托收手續(xù),開具了增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售收入800萬元,取得運輸部門開具的增值稅專用發(fā)票,注明支付銷貨運費30萬元;(2)銷售給小規(guī)模納稅人一批服裝,開具普通發(fā)票取得含稅銷售收入79.1萬元;(3)為一劇團加工定做演出服裝,收取加工費和稅金共計11.3萬元;(4)零售庫存積壓面料取得含稅收入16.95萬元;(5)委托商場代銷一批服裝取得代銷清單上注明的含稅銷售收入63.28萬元;(6)購進面料取得增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額130萬元、增值稅稅額16.9萬元,當(dāng)月發(fā)票通過勾選認(rèn)證;(7)月末進行盤點時發(fā)現(xiàn)，當(dāng)月因管理不善造成上月購進的面料被盜，該批面料(已抵扣進項稅額)賬面價值為24萬元，其中運費成本4萬元；(8)上期留抵進項稅額6.5萬元。要求:請計算服裝企業(yè)2021年5月應(yīng)繳納的增值稅

某服裝生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)向外地商貿(mào)公司銷售服裝,貨已發(fā)出，辦妥托收手續(xù),開具了增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售收入800萬元,取得運輸部門開具的增值稅專用發(fā)票,注明支付銷貨運費30萬元;(2)銷售給小規(guī)模納稅人一批服裝,開具普通發(fā)票取得含稅銷售收入79.1萬元;(3)為一劇團加工定做演出服裝,收取加工費和稅金共計11.3萬元;(4)零售庫存積壓面料取得含稅收入16.95萬元;(5)委托商場代銷一批服裝取得代銷清單上注明的含稅銷售收入63.28萬元;(6)購進面料取得增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額130萬元、增值稅稅額16.9萬元,當(dāng)月發(fā)票通過勾選認(rèn)證;(7)月末進行盤點時發(fā)現(xiàn)，當(dāng)月因管理不善造成上月購進的面料被盜，該批面料(已抵扣進項稅額)賬面價值為24萬元，其中運費成本4萬元；(8)上期留抵進項稅額6.5萬元。要求:請計算服裝企業(yè)2021年5月應(yīng)繳納的增值稅

某服裝生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)向外地商貿(mào)公司銷售服裝,貨已發(fā)出，辦妥托收手續(xù),開具了增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售收入800萬元,取得運輸部門開具的增值稅專用發(fā)票,注明支付銷貨運費30萬元;(2)銷售給小規(guī)模納稅人一批服裝,開具普通發(fā)票取得含稅銷售收入79.1萬元;(3)為一劇團加工定做演出服裝,收取加工費和稅金共計11.3萬元;(4)零售庫存積壓面料取得含稅收入16.95萬元;(5)委托商場代銷一批服裝取得代銷清單上注明的含稅銷售收入63.28萬元;(6)購進面料取得增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額130萬元、增值稅稅額16.9萬元,當(dāng)月發(fā)票通過勾選認(rèn)證;(7)月末進行盤點時發(fā)現(xiàn)，當(dāng)月因管理不善造成上月購進的面料被盜，該批面料(已抵扣進項稅額)賬面價值為24萬元，其中運費成本4萬元；(8)上期留抵進項稅額6.5萬元。要求:請計算服裝企業(yè)2021年5月應(yīng)繳納的增值稅。