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申報(bào)增值稅，附表二8b填寫計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)，10欄填寫本期認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)

2025-03-05 22:20

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2025-03-05 22:26

您好，這個(gè)8b和10行填寫應(yīng)該是一樣數(shù)據(jù)，金額指的不含稅，稅額指的算出來稅額旅客運(yùn)輸服務(wù)一般就高鐵票，火車票，飛機(jī)票，汽車票和船票對(duì)吧，這些都是紙質(zhì)票或電子票，是沒有開具發(fā)票的，這些通過計(jì)算出來的進(jìn)項(xiàng)稅額之和在申報(bào)時(shí)填入8b行.

快賬用戶1012 追問 2025-03-05 22:29

計(jì)算抵扣我填到8b對(duì)嗎，本期認(rèn)證的寫在10行

齊紅老師解答 2025-03-05 22:33

?您好，對(duì)對(duì)，現(xiàn)在還有勾選的，ETC是有開具普票的,而是直接通過勾選認(rèn)證的. 附表二8b填寫計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)，10欄填寫本期認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng) 8b欄：填寫計(jì)算抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，如旅客運(yùn)輸服務(wù)、橋閘通行費(fèi)等。第10欄：填寫本期認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，包括增值稅專用發(fā)票和其他扣稅憑證

快賬用戶1012 追問 2025-03-05 22:34

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2025-03-05 22:35

?祝2025年：愿您所想，皆您所愿!? ? ??

快賬用戶1012 追問 2025-03-06 09:55

貨已經(jīng)發(fā)了出，還沒開發(fā)票怎么做分錄

齊紅老師解答 2025-03-06 09:57

您好，一樣確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本未開票確認(rèn)收入月：先申報(bào)未開票收入（正），下次開票時(shí)申報(bào)藍(lán)票正數(shù)，還有未開票收入（負(fù)）和增值稅（負(fù)），本年度累計(jì)未開票收入大于等于0才行（不要跨年),針對(duì)本筆交易本月申報(bào)收入一正一負(fù)，不用交增值稅的。 ?分錄：借：應(yīng)收賬款（正） ?貸：未開票收入（正） ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅（正） ?開票月就是原來分錄復(fù)制，本月沖回原來一個(gè)負(fù)按發(fā)票的一個(gè)正，2分錄 ? 借：應(yīng)收賬款（負(fù)） ?貸：未開票收入（負(fù)） ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅（負(fù)） ? 借：應(yīng)收賬款（正） ?貸：未開票收入（正） ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅（正）收入確認(rèn)的原則不以開具發(fā)票為依據(jù)，而是遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九條，企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用