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演示賬套

老師，一般納稅人，本月有進(jìn)項，銷項有3個點(diǎn)，9個點(diǎn)，增值稅如何做賬。進(jìn)大于銷，但是3點(diǎn)的必須繳納不能抵扣。我不會做這種增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)。您教我一下

2025-02-23 10:43

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-02-23 10:45

3點(diǎn)的必須繳納不能抵扣，那種對應(yīng)的進(jìn)項直接做不抵扣勾選。含稅計入成本費(fèi)用。銷項有3個點(diǎn)計入應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-簡易計稅

快賬用戶4648 追問 2025-02-23 11:05

老師，那么這個月開的9點(diǎn)的銷和大量的抵扣進(jìn)來的進(jìn)項，咋接轉(zhuǎn)呢，需要做分錄嗎

齊紅老師解答 2025-02-23 11:08

能購區(qū)分出專門用于簡易計稅的進(jìn)項就直接做不抵扣勾選。其他9%稅率的正常勾選抵扣，

快賬用戶4648 追問 2025-02-23 11:10

分錄咋寫呢。這個月進(jìn)項稅額80000，銷項70000.簡易計稅1700。簡易計稅最后直接繳納的時候被銀行存款沖平，現(xiàn)在進(jìn)項目，和銷項中間這10000，需要結(jié)轉(zhuǎn)做賬嗎

齊紅老師解答 2025-02-23 11:17

根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是月末先計算應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；如果大于0，需要交稅就是以下分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10000 下月交稅分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10000 ? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-簡易計稅1700 貸：銀行存款

快賬用戶4648 追問 2025-02-23 11:20

謝謝您老師

齊紅老師解答 2025-02-23 11:22

不客氣，祝你工作順利。如果感覺還不錯的話，麻煩給個5星好評哦。