外貿(mào)企業(yè)出口退稅賬務(wù)處理主要有以下步驟: 確認出口銷售收入 貨物出口并確認收入實現(xiàn)時,按出口銷售額(通常以FOB價為基礎(chǔ)),借記“應(yīng)收賬款”或“銀行存款”等科目,貸記“主營業(yè)務(wù)收入”科目。 結(jié)轉(zhuǎn)出口貨物成本 月末,根據(jù)實際情況結(jié)轉(zhuǎn)已售出口貨物的成本,借記“主營業(yè)務(wù)成本”科目,貸記“庫存商品”科目。 計算并處理不得免征和抵扣稅額 根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”,借記“主營業(yè)務(wù)成本”科目,貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)”科目。 計算并處理應(yīng)退稅額 依據(jù)《免抵退稅匯總申報表》計算出“應(yīng)退稅額”,借記“其他應(yīng)收款——應(yīng)收補貼款”(或“應(yīng)收出口退稅款”)科目,貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅)”科目。 收到出口退稅款 實際收到稅務(wù)部門退回的稅款時,借記“銀行存款”科目,貸記“其他應(yīng)收款——應(yīng)收補貼款”(或“應(yīng)收出口退稅款”)科目。 特殊情況處理 如出現(xiàn)匯率調(diào)整、運費保險費調(diào)整等特殊情況,需要根據(jù)具體情況進行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。如對本年度出口銷售收入調(diào)整時,前期少報收入的,按銷售收入調(diào)整額借記“應(yīng)收賬款”等科目(藍字),貸記“主營業(yè)務(wù)收入”科目(藍字);前期多報收入的,則做相反分錄。
外貿(mào)企業(yè)的出口退稅怎么進行賬務(wù)處理
老師,外貿(mào)企業(yè)出口退稅,進項發(fā)票不能抵扣的賬務(wù)處理
外貿(mào)三類企業(yè),報關(guān)出口后不退稅賬務(wù)及稅務(wù)做什么處理嗎?
你好,外貿(mào)企業(yè)出口的貨物不能退稅賬務(wù)怎樣處理
你好外貿(mào)企業(yè)出口樣品不收匯不能退稅賬務(wù)怎么處理
*信息技術(shù)服務(wù)*精斗云軟件服務(wù)費 *訴訟代理*顧問費。這倆種費用印花稅是技術(shù)服務(wù)嗎
你好我是一個裝飾公司,室內(nèi)裝修一類的。比如給別人弄全屋定制,鋪地板,瓷磚,燈具,窗簾這些。請問這個做賬思路是什么?成本怎么核算?
老師,我們買的東西是問個人買的,沒有發(fā)票,我可以用公司賬戶會給他個人賬戶嗎,到時匯算調(diào)增
老師 職工福利費按已發(fā)工資計提 還是按計提的工資計提
現(xiàn)在利潤4萬,下半年不開票,那扣除60000,怎么填
老師早上好,請問公允價值變動損益和公允價值變動收益有什么區(qū)別?利潤表上的是公允價值變動收益
老師,我們是小規(guī)模,2024年的房費計提的是10000,實際上是15000,因為我們一直沒有付款,對方也沒有給開票,今年5月才付的款,票也是今年五月才開的,現(xiàn)在賬怎么調(diào)整呢,
老師,您好~想咨詢下,企業(yè)銷售額,由于某些特殊原因,超過了500萬元,稅務(wù)會強制讓我們公司變?yōu)橐话慵{稅人嗎?這個目前公司不想變更,一般納稅人檢查太嚴格了~
支付社保費13358.24元,其中只有一個人的個人部分470元是員工承擔,其它全是公司承擔,怎么做分錄
個人獨資企業(yè)申報,申報經(jīng)營所得,為什么提示這個申報不了