外賬加工人工費(fèi) 行業(yè)占比 30% - 40%,現(xiàn) 33%,若業(yè)務(wù)真實(shí),不一定調(diào)整;不真實(shí)則需按實(shí)際調(diào)。 本廠自產(chǎn)人工成本 人均約 7107.61 元,因人員構(gòu)成雜,需結(jié)合同行業(yè)、本廠歷史數(shù)據(jù)、生產(chǎn)復(fù)雜程度及后續(xù)人工分?jǐn)偟扰袛嗍欠窈侠怼?由于委外加工回來的產(chǎn)品需本廠工人組裝檢查,其計(jì)時(shí)工資也包含在人工成本里,這部分人工成本需要合理分?jǐn)偟阶援a(chǎn)和委外產(chǎn)品中,若分?jǐn)偛缓侠硪部赡苡绊憣?duì)自產(chǎn)人工成本合理性的判斷。
王某是中層管理人員,2017與2018年發(fā)生了下經(jīng)濟(jì)行為。2007年2月王某承包了某企業(yè)的招待所,按照合同規(guī)定,招待所建立目標(biāo)考核采取全年基本定額加完成任務(wù)提成的方式承包,全年定額工資80000元,提成比例按目標(biāo)利潤提成20%,當(dāng)年招待所實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤40萬元。2017年3月轉(zhuǎn)讓自用3年并且是家庭唯一住房,取得不含稅收入50萬元,該住房是王某2015年以27萬元的價(jià)格購置,有相關(guān)的購物發(fā)票。2018年4月在乙公司再任職,基本工資每月6000元,每月個(gè)人負(fù)擔(dān)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)600元。乙公司統(tǒng)一的員工購買了每人每年3600元的符合規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品。2018年11月王某在境外A國取得勞務(wù)報(bào)酬50000元,按A國稅法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅8000元,取得偶然所得20000元,按A國稅法規(guī)定繳納了個(gè)人所得稅4000元。 1.計(jì)算王某2017年經(jīng)營招待所應(yīng)納的個(gè)人所得稅。 2.回答2017年轉(zhuǎn)讓住房需要繳納個(gè)人所得稅并說明理由,需要?jiǎng)t請(qǐng)計(jì)算。 3.計(jì)算王某再任職取得的2018年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。試點(diǎn)期間,應(yīng)稅所得不超過3000元的,稅率為3% 4.計(jì)算王某境外所得應(yīng)補(bǔ)繳的個(gè)人所得稅。
老師可以回復(fù)我一下嗎?我題目沒有輸入完整,我需要追加一下問題,謝謝老師!!1.某企業(yè)為增值稅一般納稅人,增值稅率13%,2020年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)銷售甲產(chǎn)品,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額25000元,同時(shí)收取包裝費(fèi)226元。(2)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票金額為1090元,同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)218元。(3)企業(yè)將自產(chǎn)的一批新產(chǎn)品發(fā)給職工作為福利,成本為50000元,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格,國家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤率為10%。(4)外購原材料取得增值稅專用發(fā)票,注明的不含稅價(jià)款為3000元,稅額是390元;請(qǐng)運(yùn)輸公司運(yùn)送外購原材料,取得增值稅專用發(fā)票,注明的運(yùn)費(fèi)含稅價(jià)2180元。(5)外購包裝物,取得普通發(fā)票金額11300元。(6)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,用銀行存款支付50000元,其中將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的50%發(fā)給職工,其余用于生產(chǎn),農(nóng)產(chǎn)品扣除率為9%。(7)從國外購進(jìn)一批產(chǎn)品,關(guān)稅完稅價(jià)格10000元,關(guān)稅稅率30%,增值稅稅率為13%,消費(fèi)稅稅率為15%。(8)月末盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)一批原材料發(fā)霉,原因?yàn)閭}庫保管員管理不當(dāng)造成的,該批材料
某公司經(jīng)營一家酒店,為增值稅一般納稅人,適用的增值稅率為6%,酒店是該公司的自有資產(chǎn),2050年12月,該公司計(jì)提與酒店經(jīng)營直接相關(guān)的酒店,客房以及客房內(nèi)的設(shè)備家具等折舊180000元,酒店土地使用權(quán)攤銷費(fèi)用70000元,經(jīng)計(jì)算,當(dāng)月確認(rèn)房費(fèi),餐飲等服務(wù)含稅收入530000,全部存入銀行,求分錄共2條回復(fù)問答交流群919人已加入群聊>?微**:18日,出租包裝物一批,為期5個(gè)月,實(shí)際成本1500元,收到本月租金300元,押金1200元(該批包裝物攤銷采用一次轉(zhuǎn)銷法)?h**:向恒通商貿(mào)有限公司購人一批食用油,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)格1O000元,增值稅稅額為900元,材料已驗(yàn)收人庫,發(fā)票等結(jié)算憑證已收到,貨款已經(jīng)支付。?百**:老師您好:想問一下個(gè)體公商戶,2022年1月注銷了,還需要報(bào)2021年工商年檢報(bào)告嗎??會(huì)**:三個(gè)合伙人人打算合開一家餐館,預(yù)計(jì)年利潤500000元,工資每人每月3000元,餐館面臨合伙制和有限責(zé)任公司兩種形式的選擇,那么,從減少稅收的角度來看,哪種方式更加呢?(以公司考慮時(shí),所得稅稅率25%,并按凈利潤10%提取盈余公
甲企業(yè)為高爾夫球及球具生產(chǎn)廠家,是增值稅一般納稅人。2016年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)購進(jìn)一批原材料A,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款5000元、增值稅稅款850元,委托乙企業(yè)將其加工成20個(gè)高爾夫球包,支付加工費(fèi)10000元、增值稅稅款1700元,取得乙企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票;乙企業(yè)同類高爾夫球包不含稅銷售價(jià)格為450元/個(gè)。甲企業(yè)收回時(shí),乙企業(yè)代收代繳了消費(fèi)稅。(2)從生產(chǎn)企業(yè)購進(jìn)高爾夫球桿的桿頭,取得增值稅專用發(fā)票,注明貨款17200元、增值稅2924元;購進(jìn)高爾夫球桿的桿身,取得增值稅專用發(fā)票,注明貨款23600元、增值稅4012元;購進(jìn)高爾夫球握把,取得增值稅專用發(fā)票,注明貨款1040元、注明增值稅176.8元;當(dāng)月領(lǐng)用外購的桿頭、握把、桿身各90%,加工成A、B兩種型號(hào)的高爾夫球桿共20把。(3)當(dāng)月將自產(chǎn)的A型高爾夫球桿2把對(duì)外銷售,取得不含稅銷售收入10000元;另將自產(chǎn)的A型高爾夫球桿5把贊助給高爾夫球大賽。(其他相關(guān)資料:高爾夫球及球具消費(fèi)稅稅率為l0%,成本利潤率為10%;上述相關(guān)票據(jù)均已經(jīng)過比對(duì)認(rèn)證。)要求:根據(jù)上述相關(guān)資料,按順序回答下列問題,如有計(jì)算,每問
找樸老師解決問題,樸老師,你好!麻煩老師指點(diǎn)一下,謝! 1月委外加工42902個(gè)背包,銷售收入是4062011.77元,加工費(fèi)1349285元,加工人工費(fèi)占比收入33% 1月本廠自產(chǎn)28605個(gè)背包,銷售收入是2825410.58元,人工成本769514元,自產(chǎn)人工成本占比收入27% 按制造行業(yè)成本核算各要素合理占比,技術(shù)密集型人工占比30%-40%,那么,對(duì)于外賬來說,加工人工費(fèi)實(shí)際是33%,是不是要調(diào)整減少? 還有一個(gè)問題就是本廠自產(chǎn)成品是28605個(gè),人數(shù)共107人,包含有車間工人,車間管理人員,辦公室人員工資,請(qǐng)問人工成本共769514元,請(qǐng)問是合理嗎? 委外加工回來的產(chǎn)成品,也需經(jīng)本廠工人組裝檢查過沒有問題再出貨的,即意思是說人工成本也包含了這些計(jì)時(shí)工資
老師,現(xiàn)在,稅控用戶和數(shù)電用戶,是否都采用新電子稅務(wù)局新系統(tǒng)?
研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除未形成無形資產(chǎn)100%扣除,形成無形資產(chǎn)120%扣除?? 下面這道題答案看不明白,一個(gè)是費(fèi)用化,一個(gè)是資本化?
增值稅,以前月份有進(jìn)項(xiàng)沒抵扣,產(chǎn)生銷項(xiàng)時(shí),直接做抵扣嗎?即使沒到申報(bào)期,也做抵扣分錄嗎?
老師你好,請(qǐng)問,這個(gè)題計(jì)算攤余成本時(shí) 不是先膨脹再縮小呢?為什么沒有減雙面的利息啊
老師,員工工資6個(gè)月沒有發(fā)放,之前也沒有計(jì)提,現(xiàn)在7月以前的工資,6月底計(jì)提1-6月工資,7月發(fā)放,然后七月申報(bào)個(gè)稅可以嗎
我想問一下關(guān)于成本的事情,比如購買商品雪糕 ,一箱37.5 每箱子50個(gè),銷售價(jià)一箱55元,也是每箱50個(gè),這個(gè)的成本如何算呢,比例呢
老師,對(duì)方之前是我公司餐飲發(fā)票的供應(yīng)商(個(gè)體工商戶) 現(xiàn)在這個(gè)供應(yīng)商變成我公司的員工,申報(bào)這個(gè)供應(yīng)商的工資,合理嗎?
老師 怎么還有16%的稅點(diǎn)
老板讓你開發(fā)票,但是是走賬的,不給開就干不了那個(gè)工作,要怎么規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)?還是直接辭職?
跨年紅沖發(fā)票稅務(wù)上只能沖減紅字發(fā)票開具當(dāng)年的收入,詳見875號(hào)文,對(duì)嗎
收到你的回復(fù),回復(fù)提到結(jié)合同行業(yè),本廠歷史數(shù)據(jù),生產(chǎn)復(fù)雜程度及后續(xù)人工分?jǐn)偸欠窈侠?意思是說根據(jù)產(chǎn)品工序復(fù)雜程度來說了,對(duì)吧
自產(chǎn)人工成本及委外加工人工費(fèi),部分是完工成品,部分是在產(chǎn)品,是不是要分?jǐn)倸w集,不能全部攤分在產(chǎn)成品中
同學(xué)們你好 對(duì)的 是這樣
老師,請(qǐng)問一下對(duì)于外賬來說,是不是按指標(biāo)來調(diào)賬的,還是說根據(jù)綜合稅負(fù)來調(diào)賬的
按稅負(fù)率來調(diào)就可以
那這個(gè)指標(biāo)有什么用的?作參考的嗎
按稅負(fù)率倒推需要交的稅額等這個(gè)減少風(fēng)險(xiǎn)
那個(gè)指標(biāo)是否用來作參考用的
可以的 這個(gè)一般是有稅負(fù)率標(biāo)準(zhǔn)的 但是這個(gè)問題這里發(fā)不了鏈接 你要是要的話得重新提問一下,我給你粘貼上
稅負(fù)率標(biāo)準(zhǔn),是不是制造行業(yè)的稅負(fù)率,怎么重新提問
老師,我想請(qǐng)問一下,怎么在系統(tǒng)里查員工有沒有做專項(xiàng)扣除
同學(xué)你好 1.直接提問一個(gè)新的問題 2. 你下載更新就可以
提問新問題的時(shí)候帶上我的名字哈
好,我明天重新提問
自產(chǎn)人工成本及委外加工人工費(fèi),部分是完工產(chǎn)品,部分是在產(chǎn)品,要怎么分?jǐn)倸w集做賬處理
分?jǐn)偡椒? 約當(dāng)產(chǎn)量法:把在產(chǎn)品按完工程度折算為約當(dāng)產(chǎn)量,按完工產(chǎn)品產(chǎn)量與在產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量比例分配成本,適用于月末在產(chǎn)品數(shù)量及變化大,且各項(xiàng)費(fèi)用比重相近的產(chǎn)品。 定額比例法:依據(jù)完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品的定額消耗量或定額費(fèi)用比例分配生產(chǎn)費(fèi)用,適用于定額準(zhǔn)確穩(wěn)定,但月末在產(chǎn)品數(shù)量變化大的產(chǎn)品。 約當(dāng)產(chǎn)量法計(jì)算 在產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量 = 在產(chǎn)品數(shù)量×完工程度。 單位成本 = (期初成本 + 本期發(fā)生成本)÷(完工產(chǎn)品產(chǎn)量 + 在產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量)。 完工產(chǎn)品成本 = 完工產(chǎn)品產(chǎn)量×單位成本;在產(chǎn)品成本 = 在產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量×單位成本。 賬務(wù)處理 自產(chǎn)人工成本: 發(fā)生時(shí),借:生產(chǎn)成本—直接人工 貸:應(yīng)付職工薪酬。 完工結(jié)轉(zhuǎn),借:庫存商品 貸:生產(chǎn)成本—直接人工 。 委外加工人工費(fèi): 發(fā)生時(shí),借:委托加工物資 貸:應(yīng)付賬款等。 完工結(jié)轉(zhuǎn),借:庫存商品 貸:委托加工物資 。
老師,請(qǐng)問怎么區(qū)分資本化與費(fèi)用化
研發(fā)成功的資本化 沒成功的費(fèi)用化
老師,早上好!請(qǐng)問一下,以下稅費(fèi)正確嗎? 謝! 1月開出銷項(xiàng)含稅發(fā)票6044557.7,銷項(xiàng)稅額695391.59元,抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額539662.02元,繳納增值稅155729.57,附加稅9343.76元,
?同學(xué)你好 這個(gè)可以的
老師,圖片這個(gè)是什么意思,代開勞務(wù)發(fā)票,是要代扣代繳么
是的 這個(gè)要代扣代繳的