我公司是商貿企業(yè)，小企業(yè)會計準則。 去年發(fā)生的費用，今年5月31日前收到的發(fā)票，可以直接計入今年的費用嗎？那明年5.31之前做匯算清繳時正?？梢缘挚蹎幔坑袥]有什么注意事項 比如跨年發(fā)票要單獨歸檔之類的
您好，不可以，權責發(fā)生制，成本費用不能跨年哦， 我們發(fā)生時入賬，在年度匯繳前來發(fā)票就可以在當前稅前扣除的 根據《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關規(guī)定，對企業(yè)發(fā)現以前年度實際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項申報及說明后，準予追補至該項目發(fā)生年度計算扣除，但追補確認期限不得超過5年。
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老師，我那天問你的如果在匯算清繳前發(fā)現去年的錯賬，多計收入、費用或少計收入、費用，你說不能更改去年的憑證，要用以前年度損益調整來做，匯算清繳的時候，按以前年度損益調整之后的來抵扣。我不太明白。我在今年五月進行去年匯算清繳時遇到有一家公司收入平時少報了，去稅務局更正的增值稅報表，補交的稅，匯算清繳的表收入就是按正確的填的，這種情況不就直接可以更正去年的憑證了嗎？
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老師，關聯企業(yè)之間的借款去年計提了利息費用，但沒有收到發(fā)票，公司決定不計利息，去年計提的利息要沖回，現在還沒有做匯算清繳，我是不是在匯算清繳時做納稅調增，在1月份調賬時直接沖財務費用，還是用以前年度損益調整，另外，去年是負利潤，不需要交企業(yè)所得稅，那我調賬時不需要考慮所得稅了，是吧，反正沒有交稅
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2021年10月成立的企業(yè)，21年11月開的購買辦公桌子和椅子的發(fā)票和一些餐費發(fā)票和誤樂招待費發(fā)票在2021年未入帳，直至2022年現在還沒有營業(yè)收入，請問要怎么做帳務處理，在今年1月再補入帳可以嗎？若采用小企業(yè)會計準則的，以上這生費用怎么做分錄？2022年1月開始繳納法人和清潔阿姨的社保費，會計分錄怎么寫。另外2021年度匯算清繳要申報嗎？由于利潤表資產負責表都是零
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老師，我新到一家公司，今天去醫(yī)院做的入職體檢，公司的人事跟我說，體檢費用在150以內可以報銷，醫(yī)院這邊給了一張財政收據，但是開具日期是今天的日期。但是有個問題，公司有兩個月的試用期，說是要轉正以后才可以報銷。但是轉正之后，就是明年了。那這個財政收據是今年12月份的，到時候跨年了，請問明年到公司報賬的話，這個體檢費是計入到明年的費用嗎？明年5月30日之前做2022年的企業(yè)所得稅匯算清繳，像這種今年的發(fā)票，做賬做到明年的話，需要調增嗎？體檢費實際是170元，兩個月轉正之后可以報銷150元。
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老師你好，2022年9月成立的新公司至目前還在籌建期，公司之前沒有會計，但公司有請人做了稅務申報，上年度季報和匯算清繳及個稅都做了零申報。 我現接手發(fā)現有上年度2022年發(fā)生了工資及租金等5萬元的開辦費用。 我可以把這些票據做在2023年度嗎？ 或我補錄到2022年度，要去更正稅務報表嗎？ 現公司還在籌建期，起用的小企業(yè)會計準則
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老師，這種怎么做賬：公司4月應發(fā)20萬，個稅交了1萬，5月份的時候流水只發(fā)了6萬，交個1萬個稅，首先計提：借：管理費用-工資20萬，貸：應付職工薪酬20萬，支付的分錄要咋寫？
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請問老師，辦公桌椅柜子，都開在一張發(fā)票上了，總金額超5千，可以一次性走費用，還是需要計入固定資產提折舊？
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老師，公司業(yè)務費，對方公司沒開戶，讓轉個人，需要什么手續(xù)
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個人名義下的車，公司是個人獨資公司，這個車可以報折舊嗎？
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你好老師個體戶經營超市顧客在超市購買5000元購物卡會計分錄怎么做
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4）2×25年2月28日，甲公司得知丙公司2×24年12月30日發(fā)生重大火災，無法償還所欠甲公司2×24年貨款。 應收丙公司貨款屬于日后調整事項嗎？
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項目分潤轉給了個體工商戶，這筆賬應該怎么記呢？分錄怎么做？
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請問下， 發(fā)票開多了幾毛錢， 實際按整數付的， 那幾毛錢怎么入賬
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老師，個體工商戶，核定征收的，還需要每年3月31日之前進行經營者個人所得稅匯算清繳嗎？
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老師！您好！竣工驗收報告驗收合格時間是 2024 年 12 月 30 號，竣工驗收證是 2025 年 7 月 17 號辦理成功的！ 我們實際轉固定資產是 2025 年 6 月？驗收證 17 號下來的，我們需要調整轉固定資產時間嗎？調到 2024 年 12 月 30 號
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我們發(fā)生時入賬，在年度匯繳前來發(fā)票就可以在當前稅前扣除的 您這句話的意思不就是我2024年發(fā)生的業(yè)務，2025年5月31日前才收到發(fā)票，是計入2024年還是2025年抵扣？
哦哦，是記入24年，費用真實是24年發(fā)生的嘛
真實是2024年發(fā)生的，并且2024年已經對公付過款了的。
如果2024年沒有預提費用的話，2025年5月31日前收到也可以2024年的匯算清繳抵扣嗎？
您好，可?以，分錄做在25年，損益科目用未分配利潤代替，先更正4季度所得稅申報表，年度匯繳也要考慮這個調整
可不可以簡便做法，2024年的業(yè)務2025年5月31日前收到發(fā)票，分錄做在2025年，費用也做在2025年，在2025年的匯算清繳直接抵扣呢？
您好，我只能按規(guī)范文件來回復哈，不可以的，因為費用不能跨年的，如果可以這樣，我們財務也太厲害了，想在哪年交稅就多入賬
好的，謝謝老師
?祝2025年：愿您所想，皆您所愿! ? ? ? 希望以上回復能幫助到您，感謝您給我一個五星好評~