老師，建筑行業(yè)小規(guī)模公司異地項(xiàng)目申報(bào)預(yù)繳增值稅，是扣除分包款后差額征稅預(yù)繳的，現(xiàn)申報(bào)季度增值稅會(huì)出現(xiàn)這種情況？附下圖，請(qǐng)問是什么原因，具體要怎么操作？謝謝

異地提供建筑服務(wù)，在哪里開具發(fā)票? (1)一般納稅人只能自行開票。 (2)小規(guī)模納稅人可以在勞務(wù)發(fā)生地申請(qǐng)代開發(fā)票。 1國(guó)家稅務(wù)總局公告 2016 年第 16 號(hào): 第十一條，小規(guī)模納稅人中的單位和個(gè)體工商戶出租不動(dòng)產(chǎn)，不能自行開具 增值稅發(fā)票的，可向不動(dòng)產(chǎn)所在地主管國(guó)稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開增值稅發(fā)票。 其他個(gè)人出租不動(dòng)產(chǎn)，可向不動(dòng)產(chǎn)所在地主管地稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開增值稅發(fā) 票。 ②國(guó)家稅務(wù)總局公告 2016 年第 17 號(hào): 第九條 小規(guī)模納稅人跨具(市、區(qū))提供建筑服務(wù)，不能自行開具增值稅 發(fā)票的,可向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國(guó)稅機(jī)關(guān)按照其取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用由 請(qǐng)代開增值稅發(fā)票。 請(qǐng)問哈，目前這個(gè)政策還適用嗎？有新的政策出來嗎？

下列關(guān)于小規(guī)模納稅人開具發(fā)票的說法錯(cuò)誤的有（）。 A.住宿業(yè)小規(guī)模納稅人提供住宿服務(wù)，可以自行開具增值稅專用發(fā)票 B.自愿選擇自行開具增值稅專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人銷售取得的不動(dòng)產(chǎn)，仍需向稅務(wù)局申請(qǐng)代開 C.建筑業(yè)小規(guī)模納稅人提供建筑服務(wù)，可以自行開具增值稅專用發(fā)票 D.小規(guī)模納稅人銷售取得的不動(dòng)產(chǎn)，不得自行開具增值稅專用發(fā)票 E.自2018年1月1日起，提供公路貨物運(yùn)輸服務(wù)并取得相關(guān)資質(zhì)的小規(guī)模納稅人，可以選擇在運(yùn)輸業(yè)務(wù)承攬地（含互聯(lián)網(wǎng)物流平臺(tái)所在地）向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開增值稅專用發(fā)票 『正確答案』BD 老師：請(qǐng)問一下，為什么E是錯(cuò)的，是必須國(guó)稅總局開票？

老師，我公司是小規(guī)模納稅人，有異地工程開票比如我7月至9月都有開發(fā)票關(guān)于異地建筑服務(wù)的發(fā)票，我是每月預(yù)繳還是可以按季度預(yù)繳增值稅？

老師，請(qǐng)問小規(guī)模納稅人在外地開展建筑服務(wù)，開具外經(jīng)證，整個(gè)季度只是11月開了一張建筑服務(wù)類發(fā)票，而且是普票，金額是1個(gè)點(diǎn)的含稅價(jià)15萬，請(qǐng)問這個(gè)需要在異地預(yù)繳增值稅和企業(yè)所得稅嗎？