老師，請問我們公司從成立到現(xiàn)在，一直都沒有收款，導致待抵扣進項稅有8萬多，這個月收款了，產(chǎn)生了開票稅400元，還有未開票稅有4萬元，這個未開票的4萬元因為沒有收到進項所以沒有開，所以產(chǎn)生的暫估銷售稅，那我是不是直接在電子稅務局申報這個400元的已開票的就可以了，另外4萬多等開正式發(fā)票后才申報，謝謝

請問有個工程項目開票是簡易計稅的 這個工程沒有進項發(fā)票抵扣但是我們公司有留底進項，那我們申報增值稅可以抵增值稅嗎？ 還是這個簡易計稅的銷項一定要支付的？

就是勞務公司一般納稅人，但是有個項目是簽訂的純勞務合同，所以開3%專票，進項稅額不得抵扣。那如果收到增值稅專用發(fā)票（例如幾十萬的編制標書費用事務所開具的），那是否要作進項稅額轉(zhuǎn)出？

老師，一家建筑公司，然后是一般納稅人，這個他們家有兩種不同類型的項目，一個是一般計稅的，開9%的專票，還有一個是簡易計稅的，是勞務發(fā)票，3%的專票，那勞務發(fā)票，因為是選擇了簡易計稅，所以這個項目，就是不得抵扣。那么現(xiàn)在問題來了，就是說，它是簡易計稅的項目，有時候，也會收到一些專票，增值稅專用發(fā)票，但不得抵扣，那按項目來劃分的話，它就得做一個進項，稅額轉(zhuǎn)出。我是想問的是在增值稅發(fā)票勾選平臺，就我剛剛截圖給你的，它有一個抵扣統(tǒng)計和不抵扣統(tǒng)計，那我在增值稅申報表主表里面有一個進項稅額轉(zhuǎn)出，就是關(guān)于這個項目，就是簡易計稅項目的，只要收到專票，我們都做一個進項稅額轉(zhuǎn)出，那在增值稅發(fā)票專用勾選平臺里面我們應該怎么處理？

4月采購商品11萬的發(fā)票，進項稅額12654.86.已經(jīng)正常入賬抵扣了，然后這個月因?qū)Ψ絾挝话l(fā)現(xiàn)開票有誤，把那張11萬發(fā)票紅沖了重新開了一張115000元的發(fā)票，進項稅額13230.09.這個月我們的增值稅附表二是不是有個進項稅額轉(zhuǎn)出12654.87，這個月因為沒有發(fā)貨沒有業(yè)務，銷項沒有，那我可以把這個115000的抵扣了嗎，是不是產(chǎn)生了留抵稅額.