老師，18年12月份另外一個(gè)會(huì)計(jì)為了不交企業(yè)所得稅，暫估了一筆費(fèi)用，借：管理費(fèi)用，貸：其他應(yīng)付款-暫估，金額是25萬(wàn)，錢也是沒有付的，我問她了她說25萬(wàn)已經(jīng)在今年5月份的時(shí)候匯算清繳的時(shí)候調(diào)整了，我現(xiàn)在賬務(wù)怎么處理，貸方還是有其他應(yīng)付款25萬(wàn)。

老師?你好，小規(guī)模納稅人，建筑勞務(wù)公司，交保證金收不回來把對(duì)方告了，2022年發(fā)生了仲裁費(fèi)23000元，一直到今年2023年匯算清繳前都沒有發(fā)票，所以今年5月匯算清繳時(shí)做了納稅調(diào)增，后來今年的7月份又退了一半的仲裁費(fèi)回來，我把收到的退款做了入賬借：銀行存款 貸：管理費(fèi)用-訴訟費(fèi) 借方負(fù)數(shù)，賬務(wù)處理對(duì)嗎？然后9月份才收到法院開來的7千元的發(fā)票，這發(fā)票我要怎么入賬？24年匯算清繳時(shí)是不是也要做納稅調(diào)減這7千的發(fā)票額？

24年12月付中介服務(wù)費(fèi)時(shí)寫的分錄是借管理費(fèi)用50000 貸銀行存款50000，這五萬(wàn)沒取得發(fā)票;1月收到5000退費(fèi)，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，分錄是不是需要寫貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，不能寫借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)啊，因?yàn)榭缒炅?。進(jìn)行24年企業(yè)所得稅匯算清繳，需要納稅調(diào)增五萬(wàn)還是四萬(wàn)五呢

24年12月付中介服務(wù)費(fèi)時(shí)寫的分錄是借管理費(fèi)用50000 貸銀行存款50000，這五萬(wàn)沒取得發(fā)票;1月收到5000退費(fèi)，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，分錄是不是借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)呀。進(jìn)行24年企業(yè)所得稅匯算清繳，需要納稅調(diào)增五萬(wàn)，2025年匯算清繳，納稅調(diào)減5000嗎

24年12月一筆支出分錄寫的借管理費(fèi)用貸銀行存款，金額5萬(wàn)，對(duì)方?jīng)]開發(fā)票，，25年1月退回給我們5千，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，分錄寫借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)可以嗎老師，25年2月取得45000的發(fā)票，24年匯算清繳只需要調(diào)增5000是不是就可以了呀