是的，23年沒有計(jì)提 我現(xiàn)在是計(jì)提24年的，24年有利潤

如果打算把計(jì)提額做在24年，那么，先按照財(cái)務(wù)賬上的凈利潤計(jì)提 等到審計(jì)報(bào)告出具后，按照審計(jì)報(bào)告上的凈利潤 計(jì)提并作出修正。 因此，最終計(jì)提的依據(jù)是 審計(jì)報(bào)告上的凈利潤

24年盈利，計(jì)提法定盈余公積肯定要做在24年，現(xiàn)在問題是23年的凈利潤和23年做的稅審報(bào)表的凈利潤不一致，我公司是23年4月份成立的，23年凈利潤就是23年資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤，我用24年的凈利潤減去去年虧損是應(yīng)該用我賬上的數(shù)還是用稅審報(bào)告的數(shù)？

等到審計(jì)報(bào)告出來應(yīng)該都4、5月了，到那時(shí)我還如何能計(jì)提24年的盈余公積？

最終計(jì)提的依據(jù)是 審計(jì)報(bào)告上的凈利潤。也就是說最終計(jì)提的依據(jù)不是稅審的凈利潤而是審計(jì)報(bào)告上的凈利潤是嗎？

同學(xué)你好，早上好， 是這樣的， 第一， 資產(chǎn)負(fù)債表上，盈余公積和未分配利潤， 都屬于公司的留存收益， 是否當(dāng)年計(jì)提盈余公積，都不影響資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總額，只是所有者權(quán)益科目內(nèi)部變動(dòng)， 所以，可以次年計(jì)提。 第二， 一般情況下，因?yàn)橛锌赡苌婕岸悤?huì)差異，所以，所得稅科目在當(dāng)年末時(shí)，是無法正確計(jì)算的， 也就預(yù)示著。當(dāng)年的凈利潤數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，如果按照財(cái)務(wù)賬計(jì)提盈余公積，也可能是不準(zhǔn)確的 第三， 最準(zhǔn)確的計(jì)提，就是根據(jù)審計(jì)報(bào)告上的 利潤表中的凈利潤計(jì)提。 第四 計(jì)提時(shí)，舉例說明 審計(jì)報(bào)告中 2023 年凈利潤=—100 2024 年凈利潤=300 那么，累計(jì)凈利潤=300-100=200 因此 盈余公積=200*0.1=20

另外 計(jì)提基數(shù)是 審計(jì)報(bào)告中利潤表中的凈利潤。 不是 稅審中的 應(yīng)納稅所得額，

謝謝老師，一如既往的很有責(zé)任心、回答的很全面