1、支付國(guó)外公司傭金服務(wù)費(fèi)時(shí)，對(duì)方不能開(kāi)具發(fā)票，那我們公司應(yīng)取得什么票據(jù)呢？ 2、取得上述票據(jù)之后，能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？能否在企業(yè)所得稅前扣除？ 3、支付國(guó)外傭金服務(wù)費(fèi)，需要代扣代繳附加稅嗎？ 4、代扣代繳增值稅、企業(yè)所得稅、附加稅的稅率是不是均以購(gòu)買(mǎi)方的適用稅率為準(zhǔn)呢？ 5、傭金合同，是否需要繳納印花稅？

甲公司為一家注冊(cè)在香港的公司，甲公司通過(guò)其在開(kāi)曼群島設(shè)立的特殊目的公司SPV公司，在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立了一家外商投資企業(yè)乙公司。SPV公司是一家空殼公司，自成立以來(lái)不從事任何實(shí)質(zhì)業(yè)務(wù)，沒(méi)有配備資產(chǎn)和人員，也沒(méi)有取得經(jīng)營(yíng)性收入，乙公司于2019年發(fā)生了如下業(yè)務(wù)7月15日，向甲公司支付商標(biāo)使用費(fèi)1000萬(wàn)元，咨詢費(fèi)800萬(wàn)元，7月30日向甲公司支付設(shè)計(jì)費(fèi)5萬(wàn)元。甲公司未派遣相關(guān)人員來(lái)中國(guó)提供相關(guān)服務(wù)。計(jì)算乙公司向甲公司支付商標(biāo)使用費(fèi)，咨詢費(fèi)，設(shè)計(jì)費(fèi)應(yīng)代扣代繳的企業(yè)所得稅。應(yīng)代扣代繳企業(yè)所得稅＝1000÷（1＋6%）×10%＝94.34（萬(wàn)元） ，這里為什么不包活800和5呢。另外為什么要乘以10%呢

某市卷煙廠為增值稅一般納稅人，發(fā)生如下業(yè)務(wù)： 1.與A企業(yè)簽訂加工合同，受托加工甲類(lèi)卷煙100箱。A企業(yè)提供原材料的成本為20萬(wàn)元，在加工結(jié)束后開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明收取加工費(fèi)5萬(wàn)元，增值稅0.65萬(wàn)元 2.進(jìn)口一批煙絲作原材料，完稅價(jià)格51.5萬(wàn)元 3.領(lǐng)用60%當(dāng)月進(jìn)口的煙絲生產(chǎn)甲類(lèi)卷煙，并銷(xiāo)售甲類(lèi)卷煙10箱，取得不含稅銷(xiāo)售額200萬(wàn)元 本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定，并在本月抵扣，關(guān)稅稅率為60%，煙絲的消費(fèi)稅稅率為30%，甲類(lèi)卷煙的消費(fèi)稅稅率為56%，甲類(lèi)卷煙消費(fèi)稅的定額稅率為150元/箱 根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題： 1.該卷煙廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅（2分） 2.該卷煙廠進(jìn)口煙絲應(yīng)繳納的消費(fèi)稅（2分） 3.該卷煙廠當(dāng)月應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅（2分）（提示：不包括代收代繳，需要扣除可抵扣的消費(fèi)稅） 提示：注意單位萬(wàn)元的統(tǒng)一

某公司購(gòu)進(jìn)了境外一個(gè)專(zhuān)利技術(shù)，成交價(jià)格100萬(wàn)。但合同要求進(jìn)口環(huán)節(jié)需要繳納所有的稅金均由該公司承擔(dān)。到稅務(wù)局開(kāi)具支付境外資金證明時(shí)，窗口需要代扣代繳預(yù)提所得稅等。在預(yù)繳所得稅時(shí)，有一個(gè)計(jì)算公式，即：含所有稅（不含增值稅）的所得額＝凈支付額÷(1﹣預(yù)提所得稅率﹣增值稅及附加稅率）。如果你是稅務(wù)局工作人員，請(qǐng)對(duì)該公式做出解釋。 想問(wèn)一下，到稅務(wù)局開(kāi)具支付另外資金證明時(shí)，為什么需要代扣代繳預(yù)提所得稅？有相關(guān)的依據(jù)嗎？為什么計(jì)算所有稅的所得額時(shí)不含增值稅？代扣代繳是需要企業(yè)自己繳納嗎？為什么這個(gè)公式這么寫(xiě)？請(qǐng)?jiān)敿?xì)解釋一下這個(gè)公式為什么這么設(shè)置？

老師你好。請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題，就是關(guān)于非貿(mào)付匯，境內(nèi)企業(yè)向香港公司支付咨詢服務(wù)費(fèi)，是屬于指定扣繳嗎，需要代扣代繳增值稅和企業(yè)所得稅？因?yàn)槲也榱艘幌拢f(shuō)如果沒(méi)有人員在華工作的話就不需要扣企稅