老師，不理解為什么要用進項稅額轉出的科目呢？這個是12月的申報表

你那個是簡易計稅，紅沖了。我以為就是普通的紅字發(fā)票呢。把進項轉出，換成簡易計稅就行了。

是呢老師，簡易計稅的紅沖了，我再發(fā)給你給你看看從紅沖到轉出未繳增值稅的分錄，你看看哪里要怎么改

你第一個紅沖的憑證，說明之前的那個藍字發(fā)票都記錯了，應該計入應交稅費-應交增值稅-簡易計稅，而不是銷項稅。把這個分錄改成簡易計稅。最后的68#憑證，借應交稅費-應交增值稅-轉出未交7572.63，借：應交稅費-應交增值稅-簡易計稅-5538.98，貸應交稅費-未交增值稅2038.65.

我這個分錄是直接調，調出的結果滿足你想提現(xiàn)這個-553.98才做的分錄。

那，11月這個藍字發(fā)票入賬的分錄也要改咯，有好多呢

不用改11月的了，直接改36和69就行了，按照我上面寫的，都平了。

紅沖發(fā)票的時候已經做一遍貸：應交稅費-應繳增值稅-簡易計稅負數(shù)了？后面結轉再做貸方負數(shù)不是重復了？

沒重復，把36#的銷項負數(shù)換成應交稅費-應交增值稅-簡易計稅負數(shù)。

69#憑證，是從借方，借方（負數(shù)）。這不就平了么

老師，我把藍字發(fā)票的銷項稅也改成簡易計稅了。后面應交稅費應繳增值稅-未繳增值稅期末余額是正確了，但是我發(fā)現(xiàn)應交稅費-應繳增值稅的這個科目余額好像不對

你把11的69改了，但是你沒改12月36號憑證對應的那個藍字憑證改了。你不是說比較多么，所以剛才的調整就是硬調的，11月69也不改。

只是調了這筆金額的，其他的都平了，已經正確了。就是這個應交稅費-應繳增值稅這個科目余額我看了一下從去年的余額就是-5040.57，這個有影響么，需不需要去找原因再調整的

沒影響。應交稅費-應交增值稅下面的三級科目有很多，你可以看看是誰有余額。

好呢，太感謝老師了，問了三個人，都沒說清楚，還是喜歡你的答疑