老師，不理解為什么要用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的科目呢？這個是12月的申報表

你那個是簡易計稅，紅沖了。我以為就是普通的紅字發(fā)票呢。把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，換成簡易計稅就行了。

是呢老師，簡易計稅的紅沖了，我再發(fā)給你給你看看從紅沖到轉(zhuǎn)出未繳增值稅的分錄，你看看哪里要怎么改

你第一個紅沖的憑證，說明之前的那個藍(lán)字發(fā)票都記錯了，應(yīng)該計入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡易計稅，而不是銷項(xiàng)稅。把這個分錄改成簡易計稅。最后的68#憑證，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交7572.63，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡易計稅-5538.98，貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2038.65.

我這個分錄是直接調(diào)，調(diào)出的結(jié)果滿足你想提現(xiàn)這個-553.98才做的分錄。

那，11月這個藍(lán)字發(fā)票入賬的分錄也要改咯，有好多呢

不用改11月的了，直接改36和69就行了，按照我上面寫的，都平了。

紅沖發(fā)票的時候已經(jīng)做一遍貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-簡易計稅負(fù)數(shù)了？后面結(jié)轉(zhuǎn)再做貸方負(fù)數(shù)不是重復(fù)了？

沒重復(fù)，把36#的銷項(xiàng)負(fù)數(shù)換成應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡易計稅負(fù)數(shù)。

69#憑證，是從借方，借方（負(fù)數(shù)）。這不就平了么

老師，我把藍(lán)字發(fā)票的銷項(xiàng)稅也改成簡易計稅了。后面應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)繳增值稅-未繳增值稅期末余額是正確了，但是我發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅的這個科目余額好像不對

你把11的69改了，但是你沒改12月36號憑證對應(yīng)的那個藍(lán)字憑證改了。你不是說比較多么，所以剛才的調(diào)整就是硬調(diào)的，11月69也不改。

只是調(diào)了這筆金額的，其他的都平了，已經(jīng)正確了。就是這個應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅這個科目余額我看了一下從去年的余額就是-5040.57，這個有影響么，需不需要去找原因再調(diào)整的

沒影響。應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅下面的三級科目有很多，你可以看看是誰有余額。

好呢，太感謝老師了，問了三個人，都沒說清楚，還是喜歡你的答疑