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演示賬套

老師我這邊苗木公司發(fā)生這樣業(yè)務怎么處理呢！比如說甲方和我們簽訂一份用工合同，合同內(nèi)容說21年10月份讓我干活，然后21年12月末活我們就干完了，款項是20萬。我們乙方實際也雇傭了很多人員干活的，甲方款沒有給我們，我們也沒有實際給人員發(fā)工資。直到甲公司23年4月份才把20萬錢給我們。那么老師這種情況我做工資表應該做那年的，然后賬務處理我應該怎么處理呢老師？ 23年4月份把20萬款給我們了，我們就給員工發(fā)工資了，對應工資表我應該做那年的呢！應該怎么處理呢老師

2025-01-15 15:56

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2025-01-15 15:58

工資表：工資表應做在 2021 年，因為這是員工實際提供勞務的期間。雖然款項在 2023 年 4 月才收到，但工資的歸屬期是 2021 年。賬務處理： 2021 年：確認收入：由于已經(jīng)完成了合同約定的工作，即使款項未收到，也應確認收入。借：應收賬款 - 甲公司 200,000 貸：主營業(yè)務收入 200,000（假設不考慮增值稅等因素）計提工資：根據(jù)員工實際的工作量和工資標準計提工資。借：主營業(yè)務成本（或勞務成本等科目） - 工資貸：應付職工薪酬 - 工資 2023 年 4 月收到款項時：借：銀行存款 200,000 貸：應收賬款 - 甲公司 200,000 發(fā)放工資（實際發(fā)放時）：借：應付職工薪酬 - 工資貸：銀行存款