12月，我把所有的會(huì)計(jì)憑證錄入完了。結(jié)轉(zhuǎn)損益到本年利潤科目。我計(jì)提企業(yè)所得稅的時(shí)候是按本年利潤科目（10～12）的貸方余額計(jì)算乘以25%計(jì)提企業(yè)所得稅，還是按第四季度的利潤表上的利潤總額乘以25%計(jì)提企業(yè)所得稅？計(jì)提完之后我是不是把原來結(jié)轉(zhuǎn)損益的那張憑證刪除了之后重新結(jié)轉(zhuǎn)？之后再將本年利潤科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤科目？最后在利潤分配——未分配利潤科目下提取法定盈余公積和任意盈余公積？

你好，我公司是7月份剛成立的一般納稅人公司，申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)無期初余額，本季度企業(yè)所得稅3季度末未計(jì)提，現(xiàn)在利潤表利潤總額是103467.67元，所得稅費(fèi)用2586.69元，凈利潤是100880.98元，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤應(yīng)該是100880.98？還是103467.67？(3季度末企業(yè)所得稅2586.69未計(jì)提，10月計(jì)提10月交的款)

老師，做一季度賬時(shí)才發(fā)現(xiàn)去年四季度所得稅忘記寫計(jì)提分錄，損益結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)也忘記了結(jié)賬所得稅導(dǎo)致未分配利潤多了所得稅相應(yīng)的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不能用以前年度損益調(diào)整，那我應(yīng)該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅嗎？ 去年申報(bào)表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個(gè)修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調(diào)整嗎？怎么調(diào)

老師請(qǐng)問我們是一般納稅人小企業(yè)準(zhǔn)則，12月末科目未分配利潤1212813元，我是先報(bào)上4季度所得稅再用未分配利潤減去本季度所得稅的金額計(jì)提法定盈余公積金嗎？還是直接用未分配利潤乘以百分之十計(jì)提法定盈余公積后，再出財(cái)務(wù)報(bào)表，再填季度所得稅申報(bào)繳納本季度所得稅？應(yīng)該是那么個(gè)流程啊？