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老師,請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅計(jì)算公式是什么?

2025-01-14 16:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-01-14 16:09

本季度應(yīng)交所得稅=(利潤(rùn)總額本年累計(jì)-以前年度虧損)*稅率5%-本年預(yù)交所得稅

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快賬用戶1300 追問(wèn) 2025-01-14 16:30

比如我這個(gè)數(shù)的話應(yīng)該就是0對(duì)嗎老師?

比如我這個(gè)數(shù)的話應(yīng)該就是0對(duì)嗎老師?
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齊紅老師 解答 2025-01-14 16:31

凈利潤(rùn)是負(fù)數(shù)就不交所得稅

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本季度應(yīng)交所得稅=(利潤(rùn)總額本年累計(jì)-以前年度虧損)*稅率5%-本年預(yù)交所得稅
2025-01-14
遞延所得稅包括遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。 遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額=遞延所得稅資產(chǎn)期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)期初余額 遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額為正數(shù)(增加),記入借方。遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額為負(fù)數(shù)(減去),記入貸方。 遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額=遞延所得稅負(fù)債期末余額-遞延所得稅負(fù)債期初余額 遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額為正(增加)數(shù),記入貸方。遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額為負(fù)數(shù)(減少),記入借方。 遞延所得稅費(fèi)用=(遞延所得稅負(fù)債期末余額-遞延所得稅負(fù)債期初余額)-(遞延所得稅資產(chǎn)期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)期初余額) 借:所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn)(或貸方) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負(fù)債(或借方)
2021-05-16
你好 企業(yè)所得稅稅負(fù)率計(jì)算公式是 實(shí)際交的所得稅/不含稅收入?
2020-11-23
你好!是用實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅除以不含稅收入。
2021-05-20
你好,是季度所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算??
2022-02-24
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