老師：你好 有個問題想請教你 2023年計提了一筆管理費用200萬，未取得發(fā)票。23年年度匯算清繳時未轉(zhuǎn)出，并申報營業(yè)利潤-350萬。24年打算沖銷這筆200萬費用，但是沖銷后影響24年度利潤，導(dǎo)致24年需要繳納所得稅，現(xiàn)在要怎么處理好呢
您好，沖銷2023年計提的管理費用，需要沖銷在2023年，調(diào)整利潤分配未分配利潤，不調(diào)整2024年的損益
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老師，小企業(yè)會計準則沒有“以前年度損益調(diào)整”科目了嗎？那以前年度有影響本年利潤的情況怎么處理，有老師說不用做任何處理， 具體情況是: 19年計提了19000并繳納了3000元企業(yè)所得稅，計提時 借 企業(yè)所得稅19000 貸 應(yīng)交稅費19000，繳納時 借 應(yīng)交稅費19000 貸 營業(yè)外收入 15000 （小規(guī)模納稅人優(yōu)惠部分） 貸 銀行存款3000（實際繳納的，今年匯算時19年整體來說是虧損，相當(dāng)于我之前這3000就是多交了，5月匯算后我又做了一筆 借 應(yīng)交稅費 貸 本年利潤，老師，你看我這情況是哪里沒處理好呢，現(xiàn)在財務(wù)報表上資產(chǎn)負債表取數(shù)始終差3000
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老師，您好，麻煩問一下，我們是電商行業(yè)，因為直播涉及到充值問題，平臺需要給我們開充值發(fā)票，但是費用發(fā)生在23年度以前，但是系統(tǒng)現(xiàn)在開不出來發(fā)票，得24年可以，這種情況，我做暫估的話，那24年發(fā)票到了，沖減暫估，會不會影響24年的利潤，如果匯算清繳之前，我這部分暫估費用都不能取得發(fā)票，我也正常調(diào)增，交稅，那分錄怎么做呢，會不會影響24年的利潤
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老師，兩個問題。1、個人獨資企業(yè)給投資人申報了工資薪金，這個工資薪金計入管理費用，年度經(jīng)營所得匯算清繳把投資人工資調(diào)增上去，比如法人工資一年做了2萬，財務(wù)報表里管理費用3萬其中有投資人的2萬，匯算清繳調(diào)增2萬，那去年財務(wù)報表里的利潤數(shù)不就對不起來，還需要更正12月財務(wù)報表嗎，但是個人獨資匯算清繳沒有年度財務(wù)報表，這數(shù)怎么改呢，是不是去年財務(wù)報表不改，只在當(dāng)年報表中體現(xiàn)未分配利潤多一萬啊 2、個人獨資企業(yè)年底有未分配利潤，這個必須要轉(zhuǎn)給投資人嗎讓未分配利潤為0嗎
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老師，我們家在23年12月份預(yù)提了一筆借款利息90萬，對方的發(fā)票要在24年才能開來，現(xiàn)在我們做23年所得稅匯算清繳，對方發(fā)票只開來了60萬，且后面的發(fā)票因為各種原因在五月份之前都開不了了。當(dāng)初入賬我做的是財務(wù)費用借方，暫估應(yīng)付款貸方，現(xiàn)在收到的60萬利息發(fā)票，我沖預(yù)提時要怎么入賬，怎么做會計分錄，另外剩下的無票的30萬，我會在所得稅匯算清繳時做調(diào)增繳納對應(yīng)的所得稅，這30萬對應(yīng)的當(dāng)時預(yù)提的分錄要怎么處理，可以做財務(wù)費用借方負數(shù)，貸方以前年度損益調(diào)整嗎，或者還有其他什么合適的辦法呢，請老師解答下，謝謝
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老師想請問一下，我們2023年的房租是入賬真實付的，當(dāng)時先計提費用：管理費用-房租1萬，銀行存款1萬，因為無法取得發(fā)票，我2023年匯算的時候把他調(diào)增出來交了500的企業(yè)所稅稅，那后面的賬務(wù)處理只用管所得稅的這筆，管理的要作會計賬務(wù)處理吧，所得稅作：以前年度損益調(diào)整500 應(yīng)交所得稅500 交稅應(yīng)交所得稅500 銀行存款500 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益，未分配利潤500 以前年度損益500 費用的這個要做分錄嗎，因為如果是暫估的成本 以做 主營成本（）-10000 暫估-10000，那銀行已付也不可能是做負的呢
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那這樣就要更正申報匯算清繳？
您好，是的，企業(yè)所得稅年度匯算需要更正，去年虧損350萬，也不需要補繳所得稅
您好，去年利潤虧損350萬，2024年會有彌補上年虧損，2023年度，下年彌補虧損是多少？
2024年虧損了190萬元
2023年匯算的時候，還有虧損可彌補嗎？
23年沒有了，公司從23年才開始運營的
2023年，企業(yè)所得稅匯算的時候，申報營業(yè)利潤-350萬，納稅調(diào)整后的利潤總額是正數(shù)還是負數(shù)？如果是虧損，2023年就是虧損，還有虧損可彌補以后年度
調(diào)整后23年虧損150萬，24年虧損190萬
2023年可彌補虧損150萬，2024年虧損190萬，如果在2024年調(diào)整出2023年的無票成本，利潤總額還是虧損140萬，不需要補交企業(yè)所得稅的
虧損140元，是怎么來的呢？
2023年的可彌補虧損150萬，加2024年的虧損190萬，調(diào)增未取得發(fā)票200萬，2024年納稅調(diào)整后利潤為虧損140萬
2023年還沒調(diào)增之前的虧損是350萬，所以調(diào)增后的話，2024年納稅調(diào)整后利潤虧損是340萬？
是的，2023年可用以后年度的彌補虧損，相當(dāng)于減少2024年度的利潤總額
可以先看下，2023年度匯算時的，彌補虧損表，再確定一下，可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的彌補虧損