老師 想請教一下 我們上個月支付了3個月房租和物業(yè)費做分錄 借：預付賬款 30000 貸：銀行存款 30000 這個月發(fā)票還沒有收到也不知道稅金是多少，做了筆計提分錄 借：管理費用/房租 8000、管理費用/物業(yè)費2000 貸：其他應付款/預提費用 10000 次月收到房租和物業(yè)費發(fā)票含稅30000元，那次月我該怎么做分錄呢？

請問去年工資沒有計提直接發(fā)放的，做 借應付職工薪酬，貸銀行存款，導致應付職工薪酬出現(xiàn)負數(shù)掛賬 現(xiàn)在把它調整過來， 借以前年度損益調整 貸應付職工薪酬 之后還需要做其他分錄嗎？

老師，我也問下就是去年的賬通過個人戶頭替公司付款的一些費用，然后賬上做了借預付賬款 個人，其他應付款款 個人，然后我們應該，是公司的裝修費用，也沒有去轉費用，現(xiàn)在也沒有發(fā)票過來，我們的現(xiàn)在一直掛著這個賬，我在想能直接調整嗎？不算公司的支出了，借其他應付款個人，貸預付賬款

老師，18年的房租一直掛著預付賬款的賬，發(fā)票是18年的，會計一直沒有把預付賬款房租給抵消掉，現(xiàn)在做了下邊的分錄 借：以前年度損益調整—管理費用房租 貸：預付賬款—房租 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調整—管理費用房租 請問這筆年度匯算清繳的時候需要納稅調增嗎

23年付款了，然后別人也開票了，但是可能沒有給到外賬或者做漏，現(xiàn)在查出來了這個180000的發(fā)票沒有入賬是人工代開發(fā)票的，這個怎么入賬？直接入賬還是調以前調度損益？怎么做分錄？以前賬就是借:其他應付款某某，貸銀行存款，就一直掛賬！現(xiàn)在補入賬借方:以前調度損益 貸:其他應付款某某？