樸老師：我們老板新成立了三個(gè)酒店經(jīng)營項(xiàng)目的個(gè)體工商戶，現(xiàn)在需要招新的投資人，投資人需要將這3個(gè)獨(dú)立的個(gè)體工商戶集中統(tǒng)一管理核算，請(qǐng)問1、是上面設(shè)立一個(gè)酒店管理公司設(shè)為集團(tuán)公司，將這3個(gè)做為下面的直營店形式嗎？已經(jīng)單獨(dú)成立的個(gè)體戶能做準(zhǔn)備新成立的酒店管理公司下面的直營店嗎？目前布局中，該怎么做最合適節(jié)企業(yè)所得稅，個(gè)稅，增值稅等等不懂怎么給老板答復(fù)，布局錯(cuò)了，后期影響特別大

2025-09-07 09:54

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2025-09-07 10:01

1.?模式可行性：可設(shè)酒店管理公司，已成立的個(gè)體戶若業(yè)主是公司控股股東/其配偶，或簽委托管理合同，可作為直營店。 2.?稅務(wù)節(jié)稅核心：企業(yè)所得稅：選有限公司做管理公司，符合小微企業(yè)條件享優(yōu)惠，成本費(fèi)用需合規(guī)開票。個(gè)稅：個(gè)體戶繳經(jīng)營所得個(gè)稅，公司股東分紅繳20%個(gè)稅，可通過合理工資設(shè)計(jì)平衡。增值稅：年?duì)I收500萬內(nèi)選小規(guī)模納稅人（低征收率），超500萬選一般納稅人（可抵進(jìn)項(xiàng)），采購選能開專票的供應(yīng)商。 3.?關(guān)鍵建議：結(jié)合當(dāng)?shù)鼐频陿I(yè)稅收優(yōu)惠，操作需合規(guī)，不確定可咨詢稅務(wù)師。

快賬用戶6934 追問 2025-09-07 10:05

樸樸老師：是做為直營店結(jié)束，還是全都單設(shè)立節(jié)約稅

齊紅老師解答 2025-09-07 10:32

同學(xué)你好可以設(shè)立直營店

齊紅老師解答 2025-09-07 11:31

你那個(gè)語音題是我回答的，沒辦法打出去電話，可能你留的電話不對(duì)

齊紅老師解答 2025-09-07 20:46

你剛才說的那個(gè)財(cái)務(wù)體系你再給我把那個(gè)問題復(fù)述一下追問我，我怕我明天早上忘記了

快賬用戶6934 追問 2025-09-08 08:14

樸樸老師：老板讓建立一個(gè)從上至下的財(cái)務(wù)管理體系，服務(wù)于目的目的：任意一家單店都可以直接售賣，稅務(wù)財(cái)務(wù)干凈

齊紅老師解答 2025-09-08 08:21

一、核心目標(biāo)拆解集中管理：統(tǒng)一財(cái)務(wù)制度、核算標(biāo)準(zhǔn)、資金監(jiān)控，避免單店混亂獨(dú)立售賣：單店保留營收記錄、成本歸集能力，數(shù)據(jù)可單獨(dú)提取財(cái)稅合規(guī)：發(fā)票管理、納稅申報(bào)、憑證歸檔符合規(guī)定，無稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 二、財(cái)務(wù)管理體系架構(gòu)（從上至下） 1. 頂層：財(cái)務(wù)中樞（1-2 人，可外包或全職）職責(zé)：制定《財(cái)務(wù)管理制度》（含核算、發(fā)票、資金規(guī)則）、審核單店數(shù)據(jù)、統(tǒng)一報(bào)稅、對(duì)接投資人關(guān)鍵動(dòng)作：每月 5 日前收集 3 家店上月數(shù)據(jù)，出具合并 / 單店財(cái)務(wù)報(bào)表把控發(fā)票申領(lǐng)、開具規(guī)范（如單店開票需中樞登記）按季度向投資人匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況 2. 中層：單店財(cái)務(wù)崗（每家店 1 人，可兼職）職責(zé)：執(zhí)行中樞制度、記錄單店收支、整理原始憑證、對(duì)接中樞關(guān)鍵動(dòng)作：每日記錄營收（分現(xiàn)金 / 線上，標(biāo)注 “某店某日”）歸集單店成本（房租、食材、人工，單獨(dú)核算）每月 3 日前將上月憑證（發(fā)票、收據(jù)）整理后提交中樞 3. 底層：基礎(chǔ)管控流程（確保數(shù)據(jù)真實(shí)）營收管控：單店使用統(tǒng)一收款工具（如同一收款碼分賬），每日截圖發(fā)中樞成本管控：大額支出（如超 2000 元）需中樞審批，小額支出留存憑證發(fā)票管控：中樞統(tǒng)一向稅局申領(lǐng)發(fā)票，按單店需求分發(fā) 單店開票需注明 “XX 酒店（某店）”，存根聯(lián)每月交中樞歸檔納稅管控：中樞按單店?duì)I收分別計(jì)算稅額，統(tǒng)一申報(bào)（個(gè)體工商戶按店獨(dú)立納稅）三、風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn) 數(shù)據(jù)隔離：每家店建立獨(dú)立財(cái)務(wù)臺(tái)賬（電子 / 紙質(zhì)），避免數(shù)據(jù)混淆憑證留存：所有收支憑證（發(fā)票、收據(jù)、轉(zhuǎn)賬記錄）需標(biāo)注對(duì)應(yīng)門店，保存至少 5 年定期核對(duì)：中樞每月與單店核對(duì)營收、成本數(shù)據(jù)，確保賬實(shí)一致稅務(wù)自查：每季度自查發(fā)票開具、納稅申報(bào)情況，避免漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)

快賬用戶6934 追問 2025-09-08 08:32

財(cái)務(wù)制度從哪些方面入手呢

齊紅老師解答 2025-09-08 08:40

一、基礎(chǔ)管理規(guī)范 1. 崗位權(quán)責(zé)制度明確財(cái)務(wù)中樞與單店財(cái)務(wù)崗的職責(zé)邊界：如中樞負(fù)責(zé)制度制定與報(bào)稅，單店僅負(fù)責(zé)基礎(chǔ)收支記錄，禁止單店擅自調(diào)整核算標(biāo)準(zhǔn)或申報(bào)納稅設(shè)定權(quán)責(zé)清單：例如單店財(cái)務(wù)崗僅可處理 5000 元以下小額支出記錄，超額度支出需中樞書面審批后才可入賬 2. 會(huì)計(jì)核算規(guī)范核算主體：每家店單獨(dú)設(shè)賬，會(huì)計(jì)科目統(tǒng)一（如營收設(shè) “主營業(yè)務(wù)收入 - XX 酒店”，成本設(shè) “主營業(yè)務(wù)成本 - 食材 / 人工 / 房租”）計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)：統(tǒng)一貨幣單位（人民幣）、記賬本位幣，成本核算采用 “實(shí)際成本法”，營收按 “權(quán)責(zé)發(fā)生制” 確認(rèn)（即收到款項(xiàng)或確認(rèn)服務(wù)完成時(shí)記賬）賬簿設(shè)置：中樞建立合并臺(tái)賬，單店建立明細(xì)臺(tái)賬（含現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、收支明細(xì)賬），電子賬簿需加密存儲(chǔ)，紙質(zhì)賬簿專人保管二、核心業(yè)務(wù)管控制度 1. 資金管理制度收款管理：單店統(tǒng)一使用中樞指定的收款工具（如聚合收款碼，支持按門店分賬），每日營業(yè)結(jié)束后，單店財(cái)務(wù)崗需導(dǎo)出當(dāng)日收款明細(xì)（標(biāo)注現(xiàn)金 / 線上、客戶類型），截圖同步至中樞，確保 “賬實(shí)一致” 付款管理：小額支出（如單日累計(jì)≤2000 元）：單店留存付款憑證（發(fā)票、收據(jù)），按月提交中樞審核大額支出（如超 2000 元，含房租、設(shè)備采購）：需提前提交《支出申請(qǐng)單》（附報(bào)價(jià)單 / 合同），經(jīng)中樞審批通過后才可付款，付款后 1 周內(nèi)將憑證交中樞歸檔資金對(duì)賬：中樞每月 5 日前，核對(duì)單店收款明細(xì)與銀行流水、現(xiàn)金庫存，確保 “賬賬相符、賬實(shí)相符”，差異需 24 小時(shí)內(nèi)查明原因并調(diào)整 2. 發(fā)票管理制度發(fā)票申領(lǐng)：中樞根據(jù) 3 家店月度營收預(yù)估量，統(tǒng)一向主管稅局申領(lǐng)發(fā)票，按 “每家店單獨(dú)登記臺(tái)賬” 管理，記錄發(fā)票起止號(hào)碼、領(lǐng)用日期、使用情況發(fā)票開具：單店開票需填寫《開票申請(qǐng)單》（注明門店、客戶信息、金額、項(xiàng)目，如 “住宿費(fèi) - XX 酒店 A 店”），經(jīng)中樞線上審批后開具禁止虛開發(fā)票（如開具與實(shí)際業(yè)務(wù)不符的項(xiàng)目、金額），禁止跨店混用發(fā)票（如用 A 店發(fā)票開 B 店業(yè)務(wù)）發(fā)票歸檔：單店每月將已開具發(fā)票存根聯(lián)、未使用發(fā)票整理后交中樞，中樞按門店分類裝訂，保存至少 5 年；作廢發(fā)票需全聯(lián)留存，標(biāo)注 “作廢” 字樣，不可私自丟棄 3. 成本費(fèi)用管理制度成本歸集：單店按 “直接成本（食材、客房用品）、間接成本（房租、人工、水電）” 分類歸集，每筆成本需標(biāo)注對(duì)應(yīng)門店，如 “房租 - XX 酒店 B 店 - 202X 年 X 月” 費(fèi)用審批：單店日常費(fèi)用（如辦公用品采購、維修費(fèi)）需憑合法憑證報(bào)銷，報(bào)銷單需經(jīng)單店負(fù)責(zé)人簽字、中樞審核后，才可入賬；禁止白條入賬（無發(fā)票 / 收據(jù)的支出不得計(jì)入成本）成本分析：中樞每月分析單店成本結(jié)構(gòu)，如食材成本占營收比例、人工成本占比，若某類成本占比突然超 30%（可自定義閾值），需督促單店查明原因并優(yōu)化三、合規(guī)與監(jiān)督制度 1. 稅務(wù)合規(guī)制度明確申報(bào)周期：按個(gè)體工商戶規(guī)定，每月 / 每季度 15 日前，中樞根據(jù)單店?duì)I收數(shù)據(jù)，單獨(dú)計(jì)算增值稅、個(gè)人所得稅等，完成申報(bào)并繳納稅款，申報(bào)憑證需按門店存檔免稅 / 優(yōu)惠管理：若單店符合小微企業(yè)免稅政策（如月營收≤10 萬元），中樞需單獨(dú)留存證明材料（如營收明細(xì)、稅局備案表），避免因數(shù)據(jù)混淆錯(cuò)失優(yōu)惠或違規(guī)享受 2. 監(jiān)督與審計(jì)制度日常監(jiān)督：中樞每周隨機(jī)抽查 1 家店的收支憑證，核對(duì) “憑證 - 臺(tái)賬 - 收款記錄” 是否一致，發(fā)現(xiàn)問題當(dāng)日整改定期審計(jì)：每半年邀請(qǐng)第三方（或投資人指定人員）對(duì) 3 家店財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)核查資金流向、發(fā)票合規(guī)性，審計(jì)報(bào)告需提交投資人備案 3. 檔案管理制度所有財(cái)務(wù)資料（憑證、報(bào)表、申報(bào)記錄、合同）按 “門店 + 年度” 分類存儲(chǔ)，電子檔案備份至 2 個(gè)以上存儲(chǔ)設(shè)備，紙質(zhì)檔案存放在帶鎖檔案柜，借閱需登記并限時(shí)歸還

2025-09-07

同學(xué)，你好每個(gè)店需要獨(dú)立核算，獨(dú)立報(bào)稅

2022-02-27

你好，他這個(gè)是產(chǎn)品的，能自己開自己的發(fā)票嗎？就是我銷售出去多少我自己開發(fā)票自己做收入。

2025-03-06

會(huì)計(jì)科目設(shè)置不必和總包完全一樣，可依自身特點(diǎn)和需求設(shè)置，但相關(guān)科目盡量保持一定一致性和兼容性。不可以。應(yīng)按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行入庫出庫核算、使用合同結(jié)算科目，根據(jù)履約進(jìn)度確認(rèn)收入，而非僅以開票確認(rèn)。專業(yè)分包并非只能分包給有資質(zhì)的勞務(wù)公司，可與個(gè)人簽合同由稅務(wù)局代開發(fā)票，也可與對(duì)口個(gè)體戶簽合同。應(yīng)補(bǔ)充申報(bào)調(diào)增，可能涉及補(bǔ)繳稅款和滯納金，具體與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通處理。個(gè)體戶核定征收，公戶上的錢不能隨便轉(zhuǎn)給其他個(gè)人，需有合理用途和依據(jù)。核定征收的個(gè)體戶通常也需要做賬，以便記錄經(jīng)營情況和稅務(wù)備查。個(gè)體戶發(fā)工資需申報(bào)個(gè)人所得稅，按 “經(jīng)營所得” 或 “工資薪金所得” 等相應(yīng)規(guī)定申報(bào)。

2025-03-27

會(huì)計(jì)科目設(shè)置：會(huì)計(jì)科目設(shè)置不必須和總包一樣。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)、規(guī)模、管理需求以及適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來設(shè)置會(huì)計(jì)科目。小微企業(yè)可以在遵循基本會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的前提下，簡化科目設(shè)置以滿足自身財(cái)務(wù)核算需要。但也要考慮與稅務(wù)申報(bào)、財(cái)務(wù)報(bào)表編制的銜接。成本與收入處理：這種處理存在一定問題。不做入庫出庫核算直接進(jìn)成本，可能導(dǎo)致成本核算不夠準(zhǔn)確和清晰，難以反映實(shí)際的物資使用情況。另外，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，在建造合同業(yè)務(wù)中，使用 “合同結(jié)算” 科目能更準(zhǔn)確地核算與客戶之間的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系。開票就直接確認(rèn)收入不符合收入確認(rèn)的原則，應(yīng)在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)確認(rèn)收入，否則可能會(huì)導(dǎo)致收入確認(rèn)不準(zhǔn)確，影響財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性。專業(yè)分包勞務(wù)問題：專業(yè)分包并非只能分包給有資質(zhì)的勞務(wù)公司。和個(gè)人簽合同，由稅務(wù)局代開個(gè)人經(jīng)營所得的發(fā)票，或者和對(duì)口個(gè)體戶簽合同都是可以的。但需要注意的是，若和個(gè)人簽合同，要確保個(gè)人提供的勞務(wù)符合工程要求；與個(gè)體戶簽合同時(shí)，要審查其經(jīng)營范圍等是否符合工程需求。同時(shí)，稅務(wù)方面要按照規(guī)定代扣代繳相關(guān)稅費(fèi)。 2022 年掛賬工資處理：這種情況屬于前期賬務(wù)處理和稅務(wù)申報(bào)不當(dāng)。應(yīng)及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)科目，補(bǔ)提相關(guān)費(fèi)用。同時(shí)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)說明情況，更正 2022 年的企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)，調(diào)增應(yīng)納稅所得額，并補(bǔ)繳相應(yīng)的稅款和滯納金（如有）。個(gè)體戶公戶資金轉(zhuǎn)出：個(gè)體戶公戶上的錢不可以隨便直接轉(zhuǎn)給其他個(gè)人名下。雖然個(gè)體戶的財(cái)產(chǎn)和經(jīng)營者個(gè)人財(cái)產(chǎn)在一定程度上聯(lián)系緊密，但公戶資金的轉(zhuǎn)出也要符合真實(shí)的業(yè)務(wù)背景和財(cái)務(wù)制度規(guī)定，例如支付貨款、勞務(wù)報(bào)酬等。隨意轉(zhuǎn)出可能會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)懷疑存在偷逃稅款、轉(zhuǎn)移資金等風(fēng)險(xiǎn)。核定征收個(gè)體戶做賬：雖然個(gè)體戶核定征收在稅務(wù)申報(bào)上相對(duì)簡化，但仍建議做賬。做賬可以幫助個(gè)體戶清晰了解自身的經(jīng)營狀況，便于管理和決策，同時(shí)也能在稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行檢查時(shí)，提供相關(guān)的財(cái)務(wù)資料，證明業(yè)務(wù)的真實(shí)性。個(gè)體戶發(fā)工資申報(bào)個(gè)稅：如果個(gè)體戶雇傭員工并發(fā)放工資，就需要按照規(guī)定為員工申報(bào)個(gè)人所得稅（綜合所得）。若個(gè)體戶業(yè)主給自己發(fā)放的 “工資”，在計(jì)算經(jīng)營所得應(yīng)納稅所得額時(shí)不允許扣除，也不需要按照工資薪金申報(bào)個(gè)人所得稅，而是計(jì)入經(jīng)營所得進(jìn)行申報(bào)。

2025-03-27

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