你好 對外銷是售需要繳納增值稅的。 同時購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷售的,農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額按照以下方 法核定扣除: 當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期銷售農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量/(1 -損耗率)×農(nóng)產(chǎn)品平均購買單價(jià)×9%/(1+9%) 損耗率=損耗數(shù)量/購進(jìn)數(shù)量 請教一下:1、損耗率是我們企業(yè)自己在填寫進(jìn)項(xiàng)附表得時候是跟根據(jù)我們實(shí)際損耗的自行填寫得嗎? 2、我們剛成為一般納稅人,如果要抵扣增值稅,操作時先在備案《農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額扣除標(biāo)準(zhǔn)備案表》,然后我們實(shí)際銷售是水果,開票出去是直接開9個點(diǎn)得專票嗎?進(jìn)項(xiàng)稅額根據(jù)我們銷售的數(shù)量,以及按照開回來得普票的成本算進(jìn)項(xiàng)稅額嗎?是夠一定要開具成本發(fā)票回來才能算可以抵扣得進(jìn)項(xiàng)
我們是相當(dāng)于從農(nóng)民手上買來初級農(nóng)產(chǎn)品,然后再銷售的,銷售發(fā)票上是免稅,問題1:成本的確認(rèn)就是購進(jìn)發(fā)票對嗎?2:購進(jìn)發(fā)票后面需要附什么單據(jù)
老師我們是做貿(mào)易的,一般納稅人,主要買賣玉米,小麥,酒糟這些產(chǎn)品,小麥和玉米是我們自己開的收購發(fā)票,我們有些玉米走的汽車運(yùn)輸,我們買玉米的運(yùn)輸費(fèi)用我們自己承擔(dān),但是取得不了運(yùn)輸?shù)倪M(jìn)項(xiàng)發(fā)票,我想請教老師我們自己開收購發(fā)票,上面的單價(jià)我是用玉米的價(jià)格+運(yùn)輸成本+裝卸搬運(yùn)成本=總成本,然后用總成本÷總數(shù)量,計(jì)算的單位成本,舉例說明,假如我們買的玉米單價(jià)是2800一噸,運(yùn)費(fèi)是一噸100元,裝卸搬運(yùn)費(fèi)一噸是17元,那么我開收購發(fā)票的單價(jià)是每噸2800+100+17=2917元,那么收購發(fā)票上面每噸的單價(jià)是多少?稅費(fèi)是多少 我算的每噸的單價(jià)是價(jià)稅分離,2917÷1.09=2676.15元 增值稅款是2917-2676.15=240.85
“納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品,原適用10%扣除率的,扣除率調(diào)整為9%。納稅人購進(jìn)用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品,按照10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額?!? 老師好,我現(xiàn)在進(jìn)了一家做有機(jī)食品出口公司,他們從農(nóng)戶手上采購有機(jī)蔬菜。正好今天早上我看到這個稅務(wù)局發(fā)的東西了,請問如果我們和農(nóng)戶采購蔬菜,他們沒有發(fā)票,比如采購款是一萬元,買進(jìn)來直接銷售出去的,是用 10000×9%=900 算進(jìn)銷稅額,9100算付款額嗎?
老師,1、咱們收購農(nóng)產(chǎn)品按照9個點(diǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣,如果直接賣是按照9個點(diǎn)銷項(xiàng)稅嗎,如果我們將農(nóng)產(chǎn)品烘干再賣是按照9個點(diǎn)還是13個點(diǎn)的銷項(xiàng)呢2,如果去營業(yè)執(zhí)照注冊地以外收購玉米銷售,我們需要在外地交稅嗎,是否是超過180天就要在外地交稅,沒超過就不需要交稅?
期末應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅是貸方負(fù)數(shù),可以重分類到哪里???
我想問一下 A 公司開票給b公司 a公司收款 但是交貨有c公司交貨 a公司這樣就涉嫌是虛開了 這種情況有沒有什么三方協(xié)議解決呢
公司注銷賬上欠法人股東的金額怎么沖平,貨幣資金不夠
老師像我們簽訂的房租合同,裝訂憑證是不是要附在后面,還是復(fù)印件附在后,原價(jià)保管好。還有房東是私人出租開不了發(fā)票
老師,我們在房東那里租的廠房,水費(fèi),可以要求房東開票嗎
想咨詢一下大家,小微企業(yè)資產(chǎn)總額不超5000萬元,這個是年度核定還是每個季度預(yù)繳時都要核呢? 我們第1季度資產(chǎn)總額4700萬,第二季度末最后一天,正好有一筆500萬的貸款到賬,這樣這個季度的資產(chǎn)總額一下子就超了5000萬元,這個月報(bào)企業(yè)所得稅還能享受小微企業(yè)政策嗎?
報(bào)所得稅時,提示收入小于成本,可能存在少記收入問題,請核實(shí)。我應(yīng)該改賬嗎?專管員會找嗎?如果點(diǎn)繼續(xù)申報(bào)會有什么后果?
老師您好,員工在A公司任職,在B公司兼職,員工的社保一直是B公司在買,但是按照協(xié)議,員工的社保應(yīng)該由A公司買,這種情況,A公司可以直接把社保錢給B公司嗎?然后A公司這邊入賬就直接按照社保的相關(guān)規(guī)定入賬
小規(guī)模納稅人2季度開了一張2000元服務(wù)費(fèi)普票,6月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅到營業(yè)外收入,應(yīng)該按1%還是3%
老師,印花稅的話,是所有開出和開進(jìn)的發(fā)票都要交印花稅嗎?
但是你看題目,計(jì)算出來的進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額?怎么有增值稅交?
含稅價(jià)格是10000*(1+9%)=10900才對,10500看起來不是含稅價(jià)格,是直接算了一部分利潤在里面啊。
我都感覺老師都沒有看懂我的問題?我對外銷售含稅價(jià)格就是這個10500哦 老師不是你覺得含稅價(jià)格應(yīng)該是10000*1.09?不要用你認(rèn)為的
不好意思,老師用自己理解的價(jià)格來算了。 如果含稅價(jià)格是10500,那么銷項(xiàng)稅額就是10500/(1+9%)*9%=866.97 進(jìn)項(xiàng)計(jì)算抵扣10000*9%=900 進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng),形成留抵稅,就沒有要交的增值稅。
那它購進(jìn)的成本入賬單價(jià)應(yīng)該是10000*0.91嗎?如果是的話,那是不是(銷-進(jìn))*稅率=應(yīng)交增值稅?這樣算的話是不是有增值稅要交的?
購進(jìn)是免稅的,價(jià)格是不含稅的,直接按照購進(jìn)成本10000*9%計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 如果是賬面成本計(jì)的是9100,還要還原到10000來計(jì)算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)。
所以不是有些矛盾嗎?按差價(jià)來算的話要交增值稅?但是按銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅來計(jì)算的話就不用交增值稅?
銷項(xiàng)因?yàn)槭呛悆r(jià)格,要做價(jià)稅分離。 進(jìn)項(xiàng)是免稅的,不用價(jià)稅分離,直接用收購價(jià)格乘以扣除率就可以了。 如果用差價(jià)的話,就都在做價(jià)稅分離,進(jìn)項(xiàng)就少算了。