老師您好，請教您個問題，我們公司是做產品研發(fā)的，是高企，有單獨設立研發(fā)輔助賬，然后我們公司每個月計提工資總額是6萬多，實際發(fā)放3萬多，還有3萬多是4個研發(fā)人員的工資是沒有發(fā)，每個月計提，2021合計計提了1-12月未發(fā)金額是35萬，然后2022年4月30日我們才把計提的35萬左右全部發(fā)放完，因為我們要研發(fā)加計扣除的。那現(xiàn)在關鍵問題是我4月份這筆計提的費用發(fā)了，我會計賬上要怎么做呢，第一次遇到這種問題，我不知道要怎么處理，麻煩老師指導一下，謝謝。

老師好，請問，社保的基數(shù)，是以應付職工薪酬—工資 的借方發(fā)生額？還是貸方發(fā)生額 來計算呢？ 因為我們每年1月份 都漲一點工資，而且我們工資是本月計提下月發(fā)放，所以我借方和貸方發(fā)生額是不一樣的。借方其實是去年12月到今年11月份計提的，貸方是今年1月份到今年12月份計提的。因為每年1月計提時都漲點工資，所以借方和貸方發(fā)生額不一樣。按哪個計算？

1企業(yè)工資都是滯后一個月發(fā)放年末為了計算清楚當年各項支出12月份的工資計提在12月費用實際在次年一月發(fā)放請問個稅申報在幾月份1、1月申報屬期12月份的2、2月申報屬期1月份的我的理解是1月申報12月的這樣個稅申報系統(tǒng)里與賬務工資支出才能一致請問下老師該怎么做

老師您好，我們公司2023年管理費用工資薪金計提了260萬，其中100萬是獎金，因為獎金計算原因，導致2024年1月底才發(fā)，所以我就2024年2月份做了1月份的個稅申報，現(xiàn)在稅務局找到我，說系統(tǒng)有風險提示，說我們2023年的計提的工資和所得稅系統(tǒng)申報的工資薪金合計有100萬差額，要我們把100萬做所得稅調整，不能提費用，這樣合理嗎？

老師麻煩問一下，我12月計提的工資和2025年實際發(fā)的金額有點不一致，那我1月份可以再補計提嗎？這樣帳才能平，謝謝老師