待認(rèn)證的進(jìn)項稅額需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

答:待認(rèn)證的進(jìn)項稅額需要結(jié)轉(zhuǎn)的

應(yīng)交稅金科目下增設(shè)待抵扣進(jìn)項稅額明細(xì)科目,該明細(xì)科目用于核算取得尚未掃描認(rèn)證專用發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、廢舊物資普通發(fā)票以及貨物運輸發(fā)票,當(dāng)月不申報抵扣的迸項稅額.當(dāng)取得上述抵扣憑證時,借記應(yīng)交稅金待抵扣進(jìn)項稅額明細(xì)科目,貸記相關(guān)科目;實際通過認(rèn)證,并申報抵扣進(jìn)項稅額時,借記應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)專欄,貸記應(yīng)交稅金待抵扣進(jìn)項稅額科目.

進(jìn)項稅與待認(rèn)證進(jìn)項稅月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)?

增值稅待認(rèn)證進(jìn)項稅認(rèn)證后怎么做會計分錄?

待認(rèn)證進(jìn)項稅認(rèn)證后會計分錄如下:

1、取得進(jìn)項票當(dāng)月認(rèn)證

借:相關(guān)科目 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項稅額)

2、待認(rèn)證進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)入抵扣時

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項稅額)

舉例:比如說,進(jìn)項稅-待認(rèn)證進(jìn)項稅100,月末認(rèn)證了50,銷項稅40,應(yīng)交稅金10,該怎么做分錄?

答:當(dāng)月沒有認(rèn)證的進(jìn)項稅計入其他應(yīng)收款

入賬時:

借:原材料等

其他應(yīng)收款-進(jìn)項稅備抵

貸:應(yīng)付賬款等

下月認(rèn)證時:

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅)

貸:其他應(yīng)收款-進(jìn)項稅備抵

就你公司來說,進(jìn)項大于銷項,月末轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅金-未交增值稅

月末:

借:應(yīng)交稅金-轉(zhuǎn)出未交增值稅 -10 紅字

貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅 -10 紅字

月末"應(yīng)交稅金-未交增值稅"為紅字,就不用交增值稅了,這10元留大下月繼續(xù)沖銷項稅.

待抵扣進(jìn)項稅額怎么作分錄?

取得增值稅抵扣憑證時:

借: 應(yīng)交稅金-待抵扣進(jìn)項稅額

貸:銀行存款

抵扣時:

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)

貸:應(yīng)交稅金--待抵扣進(jìn)項稅額

待認(rèn)證的進(jìn)項稅額需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?進(jìn)項稅與待認(rèn)證進(jìn)項稅月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)相信大家都已經(jīng)了解了,希望大家能仔細(xì)閱讀全文,掌握這個知識點并融匯貫通,以后在工作中就能靈活運用輕松應(yīng)對了.學(xué)習(xí)更多會計財務(wù)知識,敬請持續(xù)關(guān)注!