員工退回多余的備用金收據(jù)怎么寫(xiě)

收到XX退回X月X日預(yù)借備用金XX元

一般沒(méi)有使用發(fā)票的場(chǎng)合,都應(yīng)該使用收據(jù).是重要的原始憑證!收據(jù)與我們?nèi)粘Ｋf(shuō)的"白條"不能畫(huà)等號(hào),收據(jù)也是一種收付款憑證,它有種類(lèi)之分.至于能否入賬,則要看收據(jù)的種類(lèi)及使用范圍.

員工領(lǐng)了備用金已經(jīng)做賬了,來(lái)報(bào)銷(xiāo)的時(shí)候怎么寫(xiě)收據(jù)

員工領(lǐng)取備用金時(shí),是填寫(xiě)借款單,作"其他應(yīng)收款"入賬.來(lái)報(bào)銷(xiāo)時(shí)結(jié)清借支款,分兩種情況:

1、報(bào)銷(xiāo)金額小于借支金額時(shí),員工交回借支余款,財(cái)務(wù)上應(yīng)開(kāi)出收款收據(jù),用途欄注明"收回XX人X月X日借支余款",金額為收回的現(xiàn)金.報(bào)銷(xiāo)發(fā)票等憑證與收款收據(jù)一起作為原始憑證.

借:管理費(fèi)用(實(shí)際報(bào)銷(xiāo)數(shù))

庫(kù)存現(xiàn)金(差額)

貸:其他應(yīng)收款--XX員工(原借支數(shù))

2、報(bào)銷(xiāo)金額大于借支金額時(shí),憑實(shí)際報(bào)銷(xiāo)單據(jù)入賬.補(bǔ)付現(xiàn)金,無(wú)需另開(kāi)收據(jù).

借:管理費(fèi)用(實(shí)際報(bào)銷(xiāo)數(shù))

貸:其他應(yīng)收款--XX員工(原借支數(shù))

庫(kù)存現(xiàn)金(差額)

如果是收據(jù)本上寫(xiě)的話(huà):將收據(jù)本上相應(yīng)的時(shí)間與人員姓名寫(xiě)上,再在收據(jù)內(nèi)容上寫(xiě)明,xx員工于xx時(shí)間支取備用金xx元,現(xiàn)收到相應(yīng)備用金使用的發(fā)票,總計(jì)金額xx元.

如果是在白紙上寫(xiě)的話(huà):今收到xx員工報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票若干,總計(jì)金額為xx元,用以沖抵xx時(shí)間支取的備用金.

其實(shí),不管是之前支取備用金現(xiàn)在拿票報(bào)銷(xiāo),還是拿發(fā)票回來(lái)報(bào)銷(xiāo)現(xiàn)金的,一般都是寫(xiě)相應(yīng)的支出證明單,也可以是費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,再經(jīng)手人簽字,相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo),出納簽字,這樣會(huì)計(jì)比較好做賬.

關(guān)于員工退回多余的備用金收據(jù)怎么寫(xiě)小編做了以上整理,大家都學(xué)會(huì)了嗎?備用金是物流企業(yè)撥付給企業(yè)內(nèi)部用款單位或職工個(gè)人作為零星開(kāi)支的備用款項(xiàng).企業(yè)撥付的備用金,根據(jù)管理需要,可以采用一次性備用金或定額備用金制度,在"其他應(yīng)收款一一備用金"明細(xì)賬戶(hù)中進(jìn)行核算.