只繳納社保不發(fā)工資怎么做分錄

先計提工資

工資（含個人繳納部分社保和公積金）先計提，計入相關費用

借：管理費用等——工資 

   貸：應付職工薪酬——工資

然后發(fā)工資

借：應付職工薪酬——工資

   貸：銀行存款等    （實際發(fā)的工資）

       其他應付款——社保   （扣除個人繳納部分的社保和公積金）

       應交稅費——個人所得稅  （扣除個稅部分）

勞務公司只發(fā)工資不交社保怎么處理？

就直接做工資,不謝社保這一塊的分錄就可以了.

工資計提時(應發(fā)工資數(shù))

借:制造費用-工資 (生產人員)

管理費用-工資 (管理人員)

銷售費用-工資 (銷售人員)

貸:應付職工薪酬-工資

發(fā)放工資時

借:應付職工薪酬-工資 (應發(fā)工資數(shù))

貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 (實發(fā)工資數(shù))

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