已經抵扣進項稅沖紅會計處理

上月已經認證了發(fā)票,發(fā)生退貨后收到銷貨方出具的紅字專用發(fā)票.

1.如果紅字發(fā)票認證了,應沖減進項稅額不做進項稅額轉出.

借:庫存商品(紅字)

借:應交稅金-應交增值稅-進項稅額(紅字)

貸:應付帳款(紅字)

2.如果紅字發(fā)票不認證,應做進項稅額轉出.

借:庫存商品(紅字)

貸:應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出(藍字)

貸:應付帳款(紅字)

紅沖會計分錄怎么做?

1、如果企業(yè)發(fā)生銷售業(yè)務,紅沖收入時:

借:應收賬款(紅字)

貸:主營業(yè)務收入(紅字)

應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)(紅字)

2、如果企業(yè)發(fā)生購貨業(yè)務,紅沖分錄時:

借:原材料(或庫存商品)(紅字)

應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出)(紅字)

貸:應付賬款(紅字)

企業(yè)紅沖應當編制相應分錄的紅字分錄,如果企業(yè)發(fā)生銷售業(yè)務,紅沖收入時,應當通過"應收賬款"科目以及"主營業(yè)務收入"科目、"應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)"科目的紅字進行核算;如果企業(yè)發(fā)生購貨業(yè)務,紅沖分錄時,應當通過"原材料"科目或"庫存商品"科目以及"應交稅費--應交增值稅(進項稅額)"、"應付賬款"科目的紅字進行核算.

已經抵扣進項稅沖紅會計處理怎么做?通過上文小編老師提及到的相關會計知識的學習,我們應該非常清楚,對于已經抵扣進項稅紅字發(fā)票的處理,如果是紅字發(fā)票已經認證過,那么相關的進項稅額可以不用轉出處理,反之則是需要將其轉出處理的.在這里關于抵扣進項稅額紅字發(fā)票的沖銷處理知識還有很多的,有興趣的學員們建議你們可以來這里試試,會有很多專業(yè)的老師給你們解答的.