現(xiàn)金管理原則是什么

現(xiàn)金從理論上講有廣義與狹義之分.狹義現(xiàn)金是指企業(yè)所擁有的硬幣、紙幣,即由企業(yè)出納員保管作為零星業(yè)務(wù)開(kāi)支之用的庫(kù)存現(xiàn)款.廣義現(xiàn)金則應(yīng)包括庫(kù)存現(xiàn)款和視同現(xiàn)金的各種銀行存款、流通證券等.我國(guó)采用的是狹義的現(xiàn)金.

現(xiàn)金管理就是對(duì)現(xiàn)金的收、付、存等各環(huán)節(jié)進(jìn)行的管理.依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》,現(xiàn)金管理的基本原則是:

(1)開(kāi)戶單位庫(kù)存現(xiàn)金一律實(shí)行限額管理.

(2)不準(zhǔn)擅自坐支現(xiàn)金.坐支現(xiàn)金容易打亂現(xiàn)金收支渠道,不利于開(kāi)戶銀行對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金進(jìn)行有效的監(jiān)督和管理.

(3)企業(yè)收入的現(xiàn)金不準(zhǔn)作為個(gè)人儲(chǔ)蓄存款存儲(chǔ).

(4)收入現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行,企業(yè)的現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)天送存開(kāi)戶銀行,確有困難的,應(yīng)由開(kāi)戶銀行確定送存時(shí)間.

(5)嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的開(kāi)支范圍使用現(xiàn)金.結(jié)算金額超過(guò)起點(diǎn)的,不得使用現(xiàn)金.

(6)不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金.企業(yè)在國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額內(nèi)需要現(xiàn)金,應(yīng)從開(kāi)戶銀行提取,提取時(shí)應(yīng)寫明用途,不得編造用途套取現(xiàn)金.

(7)企業(yè)之問(wèn)不得相互借用現(xiàn)金.

現(xiàn)金管理?xiàng)l例是什么?

現(xiàn)金管理?xiàng)l例全稱為《現(xiàn)金管理暫行條例》,是由國(guó)務(wù)院于2011年進(jìn)行最新修訂的行政法規(guī),制定該條例的目的在于改善現(xiàn)金管理,促進(jìn)商品生產(chǎn)和流通,加強(qiáng)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督.

《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定,凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位,必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金,接受開(kāi)戶銀行的監(jiān)督.開(kāi)戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái),除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外,應(yīng)當(dāng)通過(guò)開(kāi)戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算.

現(xiàn)金管理原則是什么?綜合以上內(nèi)容所述,我們應(yīng)該都非常清楚作為企業(yè)的現(xiàn)金管理原則本質(zhì)上就是參考現(xiàn)金管理?xiàng)l例中的相關(guān)內(nèi)容對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金進(jìn)行管理的,也是企業(yè)出納人員在日常工作中需要參考的管理依據(jù)之一.一般來(lái)說(shuō)出納人員就是對(duì)于企業(yè)的資金管理負(fù)責(zé)的,如果你們還想學(xué)習(xí)更多關(guān)于現(xiàn)金管理方面的知識(shí),小編老師倒是建議你們可以來(lái)本網(wǎng)站上免費(fèi)查詢?cè)囋?