盈利能力分析的三個(gè)維度

盈利能力分析方法要從這三個(gè)方面入手,一、要從與投資有關(guān)的方面.二、從企業(yè)銷售角度的分析.三、上市公司盈利能力分析.

1.與投資有關(guān)的方面

投資分析和盈利性主要是通過(guò)總的資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率等指標(biāo)來(lái)展開的.總資產(chǎn)收益率是指投資收益與總投資的比率,它基于投資收益分析企業(yè)的盈利能力.

企業(yè)的投資回報(bào)是支付利息和所得稅前利潤(rùn)的總和.總投資是當(dāng)期的平均總資產(chǎn).從理論上講.

這個(gè)比率越高越好,相當(dāng)于使用美元帶來(lái)的資金有多高,沒有合理的監(jiān)管范圍,但不同行業(yè)的比例不同,所以在做企業(yè)盈利分析時(shí)可以參考行業(yè)的價(jià)值.

2.從企業(yè)銷售角度的分析

商品的盈利能力主要從銷售利潤(rùn)率和成本利潤(rùn)率兩個(gè)方面進(jìn)行分析. 銷售利潤(rùn)率(回報(bào)率)是公司總利潤(rùn)與公司凈銷售額之比.

它反映了企業(yè)銷售收入、勞動(dòng)者為社會(huì)勞動(dòng)力價(jià)值所占的比重. 比例越高,公司的市場(chǎng)占有率越高,實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)越大.

成本利潤(rùn)率是指總利潤(rùn)與總成本的比率. 比率越高,利潤(rùn)成本越低,符合目前投入低、產(chǎn)出高的模式,比率就越好,可用來(lái)分析企業(yè)發(fā)展是否是一個(gè)長(zhǎng)期因素.

3.上市公司盈利能力分析

上市公司的盈利能力分析主要是通過(guò)分析每股收益指數(shù)、每股收益率、股利分配率和市盈率等指標(biāo)進(jìn)行的.

上市公司在第三季度末等定期報(bào)告中公布了這些數(shù)據(jù),從而更容易分析公司的年度業(yè)績(jī),具體回報(bào)可從F10的單個(gè)數(shù)據(jù)中獲得.

盈利能力是什么?

盈利能力是企業(yè)獲取利潤(rùn)的能力,也稱為企業(yè)的資金或資本增值能力,通常表現(xiàn)為一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)收益數(shù)額的多少及其水平的高低.盈利能力指標(biāo)主要包括營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、總資產(chǎn)報(bào)酬率、凈資產(chǎn)收益率等.具體如下:

1、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率是企業(yè)一定時(shí)期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)與營(yíng)業(yè)收入的比率;

2、成本費(fèi)用利潤(rùn)率是企業(yè)一定時(shí)期利潤(rùn)總額與成本費(fèi)用總額的比率;

3、盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)是企業(yè)一定時(shí)期經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量與凈利潤(rùn)的比值;

4、總資產(chǎn)報(bào)酬率是企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)獲得的報(bào)酬總額與平均資產(chǎn)總額的比率;

5、凈資產(chǎn)收益率是企業(yè)一定時(shí)期凈利潤(rùn)與平均凈資產(chǎn)的比率.

實(shí)務(wù)中,上市公司則經(jīng)常采用每股收益、每股股利、市盈率、每股凈資產(chǎn)等指標(biāo)評(píng)價(jià)其獲利能力.

以上詳細(xì)介紹了盈利能力分析的三個(gè)維度是什么,也接受了盈利能力是什么.盈利能力分析的三個(gè)維度主要是與投資有關(guān)的方面、從企業(yè)銷售角度進(jìn)行分析和從上市公司盈利能力分析.盈利能力是企業(yè)獲得利潤(rùn)的能力,通常用企業(yè)收益數(shù)額的多少及水平來(lái)評(píng)估.