小規(guī)模企業(yè)季度報稅時增值稅表怎么填

主要有以下四個步驟來填報.

具體步驟如下:

1.小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過9萬的,應(yīng)將銷售額填入《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人 適用)【季報】》主表第7欄的"其中:小微企業(yè)免稅銷售"中,享受免稅優(yōu)惠.

2.小規(guī)模納稅人享受每月3萬以下(一個季度9萬以下)免征增值稅優(yōu)惠的優(yōu)惠的,不需要填報 減免稅申報明細(xì)表,創(chuàng)建后選擇"本表為空"做空申報.

3.小規(guī)模納稅人發(fā)生防偽稅控費(fèi)用減免、銷售使用過的固定資產(chǎn)適用簡易征收、出口免稅等三 類情況,需要填報減免稅申報明細(xì)表,創(chuàng)建后選擇"新建記錄",根據(jù)實(shí)際情況填報;但這 三項(xiàng)不屬于備案項(xiàng)目,如有需要備案的提示可忽略.

小規(guī)模納稅人如果享受其他減免稅項(xiàng)目,需填報減免稅申報明細(xì)表,創(chuàng)建后選擇"新建記 錄",根據(jù)實(shí)際情況填報,同時需要做備案.

小規(guī)模納稅人每月如何報稅

小規(guī)模納稅人報稅種類:

1、小規(guī)模納稅人報稅時沒有什么特殊注意的地方,工業(yè)企業(yè)6%、商業(yè)企業(yè)4%.與一般納稅人的區(qū)別就在于:小規(guī)模不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,要全額進(jìn)成本,而一般納稅人可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅.

2、國稅:

(1)每月電話申報 ;

(2)每月填寫小規(guī)模增值稅申報表.一式三份.一季度一交.一般1月,4月,7月,10 月15日之前報所得稅時交;

(3)每季度報所得稅.(網(wǎng)上申報,是用數(shù)字證書的,進(jìn)網(wǎng)站后有提示).

3、地稅:

(1)每月報城建稅,教育附加費(fèi),個人所得稅;

(2)還有殘疾人保障金,價格調(diào)節(jié)基金,防洪基金;(一般一年交一次)

(3)工會經(jīng)費(fèi).(有專門的軟件報稅,地稅給的增值稅一般納稅人納稅申報)

4、零申報:沒有收入的情況下(包括有收入而沒開發(fā)票,雖然這樣是不合規(guī)定的),則進(jìn)行零申報.就是收入為零,應(yīng)納稅額也為零.

小規(guī)模納稅人申請表必填項(xiàng)目:

1、增值稅:一般按月申報.工業(yè)企業(yè)根據(jù):開具發(fā)票金額/(1+6%)×6%申報增值稅;商業(yè)企業(yè)根據(jù):開具發(fā)票金額/(1+4%)×4%申報增值稅.需要申報的報表有:《小規(guī)模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》,所有的報表應(yīng)該都可以從納稅申報系統(tǒng)生成打印,如果需要紙質(zhì)報表,可以向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)免費(fèi)索取.

2、企業(yè)所得稅:按季度申報,年底匯算清繳.所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收.如果實(shí)行查賬征收,需要報送的報表很多,并且需要出具由注冊會計師簽字的查賬報告;如果實(shí)行核定征收,只需要報送《企業(yè)所得稅核定征收申報表》.

小規(guī)模企業(yè)季度報稅時增值稅表怎么填?以上就是小規(guī)模企業(yè)季度報稅時增值稅表填寫方法,大家都學(xué)會了嗎?企業(yè)所得稅預(yù)繳每月都要預(yù)繳,分我查賬征收和核定征收兩種方式,具體繳納方式根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定.企業(yè)所得稅預(yù)繳也是在網(wǎng)上申報了之后交紙質(zhì)資料到大廳就可以了.