多計提的銷項稅怎么處理?

1、銷項稅一般都是按發(fā)票開出的稅額做帳的，不存在計提的情況的，如果是少交了要補交的，如果是帳務處理導致多計銷項稅了，只要做帳調(diào)整過來就好

    2、借：銀行存款/應收帳款

         貸：主營業(yè)務收入

         貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅

    計提的銷項稅要與當月的進項稅相抵，余額為本月應交的增值稅；如果是負數(shù)，那就是留抵稅款，下月或以后可以繼續(xù)抵扣。

怎么開負數(shù)發(fā)票?

1)跨月不能作廢,只能開具負數(shù)發(fā)票

2)點擊工具條上負數(shù)按鈕,系統(tǒng)彈出所對應的銷項正數(shù)發(fā)票代碼及號碼填寫的窗口,為了確保正確,要求兩次填寫相應的正數(shù)發(fā)票的代碼及號碼,如果當前發(fā)票庫中有這張正數(shù)發(fā)票,點擊確認,調(diào)出填開負數(shù)發(fā)票的窗口,系統(tǒng)根據(jù)正數(shù)發(fā)票的內(nèi)容自動填寫負數(shù)發(fā)票,如果其中商品信息有變化可修改.

如果當前發(fā)票庫中沒有這張正數(shù)發(fā)票,那么輸入發(fā)票的號碼和代碼后,點擊確認,調(diào)出填開負數(shù)發(fā)票的窗口,由企業(yè)手工填寫這張負數(shù)發(fā)票.輸入時數(shù)量的輸入應取負值,單價為正,系統(tǒng)在備注欄自動填入對應的正數(shù)發(fā)票的號碼及代碼,填開完畢直接打印.

3)負數(shù)發(fā)票不能附帶清單,不能加折扣.

4)一張負數(shù)發(fā)票可分多次紅沖,但所開的全部金額不能超過與之對應的正數(shù)發(fā)票的全部金額.

5)負數(shù)發(fā)票在金稅卡并不被記錄購方稅號,其購方稅號被相應的正數(shù)發(fā)票的號碼及代碼取代,當查看一張負數(shù)發(fā)票的明細時,系統(tǒng)根據(jù)所記錄的正數(shù)發(fā)票的代碼及號碼得到購方信息填入查詢界面.

6)如果負數(shù)發(fā)票對應的正數(shù)發(fā)票帶有清單,則負數(shù)發(fā)票的商品名稱欄中的內(nèi)容為"詳見對應的發(fā)票及清單".

多計提的銷項稅怎么處理?增值稅銷項稅額不需要計提，只要開具增值稅發(fā)票，就需要繳納增值稅，除非是免稅項目，不需要繳納增值稅的情況。想要了解其他內(nèi)容，可以關(guān)注我們網(wǎng)站的信息。本網(wǎng)站專注財稅知識的分析，請持續(xù)關(guān)注。