滴滴代駕可以算做差旅費入賬嗎

差旅費是指出差期間因辦理公務而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。會計處理中根據(jù)發(fā)生差旅費的部門不同可以分別計入管理費用、銷售費用或者研發(fā)支出。

一般情況下企業(yè)的業(yè)務招待費包括兩部分,一是日常性業(yè)務招待費支出,如餐飲費、住宿費、交通費等.二是重要客戶的業(yè)務招待費,即除前述支出外,還有贈送給客戶的禮品費、正常的娛樂活動費、安排客戶旅游的費用等.

差旅費發(fā)票抵扣怎么賬務處理

營改增后發(fā)生的差旅費中住宿費可以憑專票抵扣，一般納稅人抵扣率是6%，小規(guī)模納稅人抵扣稅率是3%。

月銷售額超過3萬元(或季銷售額超過9萬元)的住宿業(yè)小規(guī)模納稅人提供住宿服務、銷售貨物或發(fā)生其他應稅行為,需要開具增值稅專用發(fā)票的;可以通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)自行開具;

會計分錄如下：

借:管理費用

借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:庫存現(xiàn)金

注意：開專票，并且公司稅號、名稱必須明確。

案例一：公司員工出差，收到小規(guī)模納稅人酒店自行開具的“住宿費”增值稅專用發(fā)票可以按照3%進行抵扣。

借：管理費用-差旅費 300元

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)9元

貸：庫存現(xiàn)金 309元

案例二：公司員工出差，收到一般納稅人酒店自行開具的“住宿費”增值稅專用發(fā)票可以按照6%進行抵扣。

借：管理費用-差旅費 300元

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)18元

貸：庫存現(xiàn)金 318元

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