收到的發(fā)票能否下月入賬

　　當(dāng)月開具的發(fā)票，當(dāng)月一定要入賬。

　　根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》：

　　第十九條 銷售商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動的單位和個人，對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項，收款方應(yīng)當(dāng)向付款方開具發(fā)票；特殊情況下，由付款方向收款方開具發(fā)票。

　　第二十條所有單位和從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的個人在購買商品、接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動支付款項，應(yīng)當(dāng)向收款方取得發(fā)票。取得發(fā)票時，不得要求變更品名和金額。

　　第二十一條 不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務(wù)報銷憑證，任何單位和個人有權(quán)拒收。

　　第二十二條 開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋發(fā)票專用章。

　　任何單位和個人不得有下列虛開發(fā)票行為：

　　（一）為他人、為自己開具與實際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票；

　?。ǘ┳屗藶樽约洪_具與實際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票；

（三）介紹他人開具與實際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票。

　　收到發(fā)票怎么入賬？

　　一、如果是先收到材料后收到發(fā)票的情況，可以先做暫估入賬。

　　收到材料時：

　　借：原材料

　　貸：應(yīng)付賬款——暫估入賬

　　在收到發(fā)票以后，先做相反的憑證沖回，也可以做紅字憑證沖回。

　　借：應(yīng)付賬款——暫估入賬

　　貸：原材料

　　然后根據(jù)發(fā)票計提進項稅，按正常的程序做賬，

　　借：原材料

　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）

　　貸：應(yīng)付賬款

　　付款時：

　　借：應(yīng)付賬款

　　貸：銀行存款

　　二、如果是發(fā)票和材料一起到的，那么直接計提進項稅，原材料入庫就行了。

　　借：原材料

　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）

　　貸：應(yīng)付賬款

　　付款時：

　　借：應(yīng)付賬款

　　貸：銀行存款

　　收到的發(fā)票能否下月入賬？小編對這一問題給大家?guī)淼慕榻B就到這里了，會計小編建議你實務(wù)中有任何問題都可以咨詢本網(wǎng)的會計老師，千萬不要因為不了解正確處理方法而做出錯誤操作，否則可就給公司和自己都添了麻煩。