采購款多少金額要對公支付

如果是對公業(yè)務，金額多少都應該走對公賬戶支付的。稅局對開票要求比較嚴格，不允許不規(guī)范的無法監(jiān)控的收付款情況（現(xiàn)金收款），所以需要從公賬付款。

增值稅發(fā)票的對方是個人的，也可以對私入賬，現(xiàn)行經濟業(yè)務也有個人去稅局代開發(fā)票的，收取貨款也是以個人賬戶入賬的。

增值稅專用發(fā)票必須按下列規(guī)定開具：

1、項目填寫齊全，全部聯(lián)次一次填開，上、下聯(lián)的內容和金額一致。

2、字跡清楚，不得涂改。如填寫有誤，應另行開具專用發(fā)票，并在誤填的專用發(fā)票上注明“誤填作廢”四字。如專用發(fā)票開具后因購貨方不索取而成為廢票的，也應按填寫有誤辦理。

3、發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋單位發(fā)票專用章，不得加蓋其他財務印章。根據不同版本的專用發(fā)票,財務專用章或發(fā)票專用章分別加蓋在專用發(fā)票的左下角或右下角，覆蓋“開票單位”一欄。發(fā)票專用章使用紅色印泥。

4、納稅人開具專用發(fā)票必須預先加蓋專用發(fā)票銷貨單位欄戳記。不得手工填寫“銷貨單位”欄，用手工填寫的，屬于未按規(guī)定開具專用發(fā)票，購貨方不得作為扣稅憑證。專用發(fā)票銷貨單位欄戳記用藍色印泥。

5、開具專用發(fā)票，必須在“金額”、“稅額”欄合計（小寫）數(shù)前用“￥”符號封頂，在“價稅合計（大寫）”欄大寫合計數(shù)前用“ ”符號封頂。

   收到采購發(fā)票如何做賬

購買原材料時發(fā)票等結算憑證已到，入庫單沒到的賬務處理：

一、原材料按照實際成本核算

1、根據發(fā)票等結算憑證，

借：在途物資

應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款等

2、材料驗收入庫時，

借：原材料

貸：在途物資

二、原材料按照計劃成本核算

1、根據發(fā)票等結算憑證，

借：材料采購

應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款等

2、材料驗收入庫時，

借：原材料

貸：材料采購

借或貸：材料成本差異

購買材料，材料已到，款也已經付，但發(fā)票沒有收到怎么做賬

實事求是的記賬，不做假賬。

借：原材料

貸：銀行存款

以驗收單和銀行轉賬支票存根做附件，一般來說，主管稅務機關在企業(yè)所得稅匯算清繳時，會認可的。根據《企業(yè)所得稅法》第八條規(guī)定， 企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，準予在計算應納稅所得額時扣除。

采購款多少金額要對公支付？開增值稅專用發(fā)票，對公轉賬的要求要視具體情況而定。盡量對公賬戶入賬，當然也可以收取現(xiàn)金（只要經濟業(yè)務性質中相關的合同、送貨單、公司內部控制流程單據完善，也是可以的）。不過，為了盡量避免虛開增值稅專用發(fā)票的風險，開增值稅發(fā)票，盡量對公賬戶轉賬和入賬。