從客戶采購貨物怎么做賬

對于采購物品用于銷售，其做賬如下：

1、買回：

借：庫存商品

應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）

貸：現(xiàn)金（或銀行存款）

2、銷售出去：

借：銀行存款（或現(xiàn)金）

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

3、結(jié)轉(zhuǎn)成本：

借：主營業(yè)務(wù)成本

貸：庫存商品

商品入庫和商品出庫應(yīng)辦理的手續(xù)

1、外購商品入庫須辦理入庫手續(xù)。

商品入庫前，根據(jù)國內(nèi)公司發(fā)貨信息表核對商品信息，經(jīng)核對無誤后，經(jīng)辦人填制《商品驗收入庫單》。

注明商品信息（商品廠家，商品名稱，規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、入庫時間等）一式三聯(lián)，由經(jīng)辦人、財務(wù)、經(jīng)理共同簽字認(rèn)可，商品入庫。

《商品驗收入庫單》第一、二聯(lián)交財務(wù)記賬，第三聯(lián)交保管員登記《庫存商品明細(xì)表》，并存檔備查。

2、銷售商品出庫須辦理出庫手續(xù)。

店鋪零售：銷售人員辦理出庫手續(xù)，憑銷售發(fā)票、商品出庫單，領(lǐng)取商品出庫。銷售發(fā)票注明商品銷售信息（客戶信息，商品名稱，規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額等），由經(jīng)辦人簽字。

銷售發(fā)票第一聯(lián)交由銷售人員留底，第四聯(lián)交保管員登記，第二、三聯(lián)交財務(wù)記賬，保管。

倉庫批發(fā)：銷售人員按以上程序辦理。

商品出庫

1、公司僅限下列情況下出貨

1、交貨

2、交客戶試用

3、樣品

4、因公司需要商品調(diào)換庫房

2、庫存商品保管

1、根據(jù)實際數(shù)量，及時按規(guī)定辦理出入庫手續(xù)

2、建立《庫存商品明細(xì)賬》，根據(jù)商品出庫單每月末下賬結(jié)存

3、財務(wù)人員不定期進(jìn)行實地盤點，對盤盈、盤虧做出處理意見。

3、對庫管員要求

1、每日根據(jù)客戶訂單編制次日《發(fā)貨計劃表》，及《送貨單》，業(yè)務(wù)人員須附《銷售發(fā)票》（或出庫單）連同送貨單，訂貨單在業(yè)務(wù)發(fā)生日當(dāng)晚送回公司財務(wù)。送貨單的編碼需順序排列，格式為2008xx/xx/xx.

2、根據(jù)實際出庫情況登記《每日發(fā)貨情況表》

3、按照規(guī)定真實登記《庫存商品明細(xì)賬》

4、不定期進(jìn)行實地盤點庫存

5、 配合銷售人員做好商品出入庫工作

從客戶采購貨物怎么做賬？商品入庫前，根據(jù)國內(nèi)公司發(fā)貨信息表核對商品信息，經(jīng)核對無誤后，經(jīng)辦人填制《商品驗收入庫單》。注明商品信息（商品廠家，商品名稱，規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、入庫時間等）一式三聯(lián)，由經(jīng)辦人、財務(wù)、經(jīng)理共同簽字認(rèn)可，商品入庫。