收到服務(wù)費發(fā)票怎么做賬

開出服務(wù)費的增值稅專用發(fā)票的賬務(wù)處理是：

　　借：銀行存款/應(yīng)收賬款

　　貸：主營業(yè)務(wù)收入

　　貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅

　　應(yīng)收賬款表示企業(yè)在銷售過程中被購買單位所占用的資金。企業(yè)應(yīng)及時收回應(yīng)收賬款以彌補企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各種耗費，保證企業(yè)持續(xù)經(jīng)營。

對于被拖欠的應(yīng)收賬款應(yīng)采取措施，組織催收;對于確實無法收回的應(yīng)收賬款，凡符合壞賬條件的，應(yīng)在取得有關(guān)證明并按規(guī)定程序報批后，作壞賬損失處理。

　　收取服務(wù)費的會計分錄

　　1.開了發(fā)票就計入收入：

　　借：銀行存款(庫存現(xiàn)金)

　　貸：主營業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入 )

　　2.沒開發(fā)票就計入預(yù)收賬款，等開了發(fā)票再轉(zhuǎn)收入：

　　借：銀行存款(庫存現(xiàn)金)

　　貸：預(yù)收賬款- 玫琳凱公司

　　借：預(yù)收賬款- 玫琳凱公司

　　貸：主營業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入 )

　　關(guān)于收到服務(wù)費發(fā)票怎么做賬就為大家介紹到這里，增值稅專用發(fā)票必須按規(guī)定開具：項目填寫齊全，全部聯(lián)次一次填開，上、下聯(lián)的內(nèi)容和金額一致。字跡清楚，不得涂改。發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋單位發(fā)票專用章，不得加蓋其他財務(wù)印章。納稅人開具專用發(fā)票必須預(yù)先加蓋專用發(fā)票銷貨單位欄戳記。