去年的發(fā)票沖紅重開怎么操作

　　本月開具紅字發(fā)票后開具了正確的藍(lán)字發(fā)票，如果金額不變，不需要賬務(wù)處理。如果金額變化，通過“以前年度損益調(diào)整”處理。

自行開具增值稅普通發(fā)票的，需要按照開具藍(lán)字發(fā)票的方法記賬(只不過要用紅字金額)。如果是交易中止或取消，則不再開票;如果是發(fā)票開錯，則要重開。

　　已認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票怎么沖紅?

　　1.先與銷售方取得聯(lián)系;

　　2.在你購買方的開票機(jī)系統(tǒng)里做1份紅字發(fā)票申請單：

　　(1)進(jìn)入開票系統(tǒng)/紅字發(fā)票申請單/申請單填開/紅字發(fā)票申請單信息選擇/選購買方/選已抵扣/確定;

　　(2)紅字發(fā)票申請單填開/銷售方名稱稅號/商品名稱/數(shù)量(應(yīng)該是負(fù)數(shù))/單價(不含稅)/金額(不含稅，自動給出)/稅率及稅額自動給出/聯(lián)系電話(你的)/申請理由：發(fā)票號碼有誤;

　　3.做好了的申請單還需“申請單導(dǎo)出”，導(dǎo)出到桌面并拷到U盤;

　　4.把原來有誤的發(fā)票發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)原件及復(fù)印件，該發(fā)票的記帳憑證復(fù)印件及原件，付款給銷售方的記帳憑證原件及復(fù)印件，有該有誤發(fā)票的認(rèn)證清單;

　　5.把以上的所有紙質(zhì)的復(fù)印件加蓋單位的公章，寫上“與原件一致”字樣。

　　然后，帶上原件與復(fù)印件和U盤到你的稅務(wù)局，你稅局會開給你正式的負(fù)數(shù)發(fā)票通知單，你把該通知單給你的銷售方，他就可以開具負(fù)數(shù)發(fā)票了。 他再重新開一份正確的發(fā)票給你。

　　在你收到銷售方一負(fù)一正的發(fā)票后：負(fù)數(shù)發(fā)票作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，正數(shù)發(fā)票正常入帳即可。

　關(guān)于去年的發(fā)票沖紅重開怎么操作，我們就學(xué)到這里吧，根據(jù)國稅總局重新修訂關(guān)于《增值稅一般納稅人納稅申報辦法》規(guī)定：納稅人開具發(fā)票和取得抵扣憑證的情況不僅在申報表中反映，而且數(shù)據(jù)要與抄報稅、抵扣信息采集等金稅信息完全一致。