上月未開票收入本月開票如何報(bào)稅

將上月確認(rèn)收入、計(jì)提稅金的憑證沖銷，按照新開發(fā)票重新確認(rèn)收入并計(jì)稅。

報(bào)稅的時(shí)候，在無票收入項(xiàng)上做負(fù)數(shù)轉(zhuǎn)回，同時(shí)在開票收入中包含本筆開票金額即可，這樣對實(shí)際稅費(fèi)不產(chǎn)生影響。

在未開票那欄負(fù)數(shù)填上個月未開票數(shù)(相應(yīng)的銷項(xiàng)稅也是負(fù)數(shù))，系統(tǒng)會自動算出本月銷項(xiàng)稅，不會重復(fù)交稅。

未開票收入次月怎么沖?

舉個例子來說，比如本月實(shí)際銷售100萬元，沖回上月銷售多申報(bào)的10萬元，那么本月申報(bào)表主表申報(bào)銷售收入為90萬元，附表一已開票100萬元，未開票-10萬元，這樣主附表的申報(bào)數(shù)字就一致了，當(dāng)然這樣申報(bào)是需要專管員的簽字同意才可以的。

你的問題是國稅專管員讓你強(qiáng)制交稅時(shí)，你不應(yīng)該虛做收入而是以預(yù)繳稅款的方式直接申報(bào)稅款就可以了，這樣等以后有了銷售再沖減已預(yù)繳稅款就不會像現(xiàn)在這樣麻煩了。

已經(jīng)繳過的稅款通過這次申報(bào)直接就沖減了，關(guān)于這點(diǎn)你可以和國稅專管員協(xié)調(diào)調(diào)整為預(yù)繳稅款。

小規(guī)模納稅人未開票收入如何申報(bào)

比如你有10萬的未開票收入,可以將未開票收入填在(一)應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率) 下的"稅控器具開具的普通發(fā)票(專用發(fā)票)不含稅銷售額"這欄

比對規(guī)則:

1.當(dāng)期開具的增值稅專用發(fā)票金額應(yīng)小于或者等于申報(bào)表填報(bào)的增值稅專用發(fā)票銷售額.

2.當(dāng)期開具的增值稅普通發(fā)票金額應(yīng)小于或者等于申報(bào)表填報(bào)的增值稅普通發(fā)票銷售額.

3.《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》第1欄(貨物及勞務(wù)列+服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn))本期數(shù)≥第2欄+第3欄(貨物及勞務(wù)列+服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn))本期數(shù).

開票金額0<申報(bào)銷售額10萬

第一欄10萬>2+3欄次 0

所以,能順利通過申報(bào)比對.

如果次月10萬元均補(bǔ)開開具了增值稅普通發(fā)票,那么申報(bào)表不需要再重復(fù)申報(bào)這個10萬.

上月未開票收入本月開票如何報(bào)稅？按照納稅義務(wù)時(shí)間來申報(bào)增值稅,開票并不是唯一標(biāo)準(zhǔn),如果達(dá)到納稅義務(wù)時(shí)間,就算沒有開票也要申報(bào),這就是我們說的未開票收入申報(bào).將上月確認(rèn)收入、計(jì)提稅金的憑證沖銷，按照新開發(fā)票重新確認(rèn)收入并計(jì)稅。報(bào)稅的時(shí)候，在無票收入項(xiàng)上做負(fù)數(shù)轉(zhuǎn)回，同時(shí)在開票收入中包含本筆開票金額即可，這樣對實(shí)際稅費(fèi)不產(chǎn)生影響。