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? ? ?：回復(fù)月月老師 直接是 借:銀行存款 貸:管理費(fèi)用:殘保金 就可以嗎

月月老師：回復(fù)? ? ?你好，這樣是可以的。

小幸運(yùn)：回復(fù)小宋老師 請(qǐng)問(wèn)2017年的殘保金沒(méi)有計(jì)提，現(xiàn)在可以直接做“借管理費(fèi)用，貸銀行存款”嗎？

小宋老師：回復(fù)小幸運(yùn)你好，是可以的。殘保金不用計(jì)提

小惑老師：回復(fù)明借管理費(fèi)用-殘保金 貸其他應(yīng)付款 借其他應(yīng)付款 貸銀行存款

果果：回復(fù)鄒老師 為什么是以前年度損益調(diào)整，可否就錄入本年度的管理費(fèi)用，不是有規(guī)定可在企業(yè)所得稅稅前扣除

鄒老師：回復(fù)果果你好，因?yàn)檫@個(gè)是17年度的費(fèi)用，而不是18年的，所以通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算的

zhou1987：回復(fù)鐘存老師 那轉(zhuǎn)出定向捐贈(zèng)呢？

鐘存老師：回復(fù)zhou1987借：受托代理負(fù)債 貸：銀行存款

1147420508：回復(fù)鄒老師 那還要做相關(guān)的會(huì)計(jì)處理分錄嗎？

鄒老師：回復(fù)1147420508你好，針對(duì)殘保金，減免了就不用做分錄的

神奇小飛俠：回復(fù)maize老師 要做兩筆嗎？

maize老師：回復(fù)神奇小飛俠是的，需要經(jīng)過(guò)其他應(yīng)付款

AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師：回復(fù)月月老師 不需要計(jì)提嗎

月月老師：回復(fù)AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師你好，不需要計(jì)提的。

妮妮：回復(fù)鄒老師 謝謝老師，還想問(wèn)一下老師，我企業(yè)5月份13%的銷項(xiàng)稅額是34055.70元，5%的租金簡(jiǎn)易征收銷項(xiàng)稅額是100051.51元，進(jìn)項(xiàng)稅額是259815.25元，月末結(jié)轉(zhuǎn)稅金會(huì)計(jì)分錄怎么做？

鄒老師：回復(fù)妮妮你好 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）34055.70 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（差額） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）259815.25 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅） 100051.51 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100051.51

妮妮：回復(fù)鄒老師 那這差額轉(zhuǎn)出未交增值稅以后還可以抵扣銷項(xiàng)稅額嗎？老師

鄒老師：回復(fù)妮妮你好，是的，可以結(jié)轉(zhuǎn)以后抵扣的

妮妮：回復(fù)鄒老師 好的，感謝老師

鄒老師：回復(fù)妮妮不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

Fiona：回復(fù)馬老師 受贈(zèng)單位統(tǒng)一社會(huì)編碼我不知道可以不填嗎？

馬老師：回復(fù)Fiona應(yīng)該要填寫(xiě)的 可以向?qū)Ψ阶稍円幌?/div>