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易老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

4.96

解題: 11.29w

同學(xué)您好，融資支付成本記財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出

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蔣飛老師

職稱：注冊稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 7.05w

你好比如被稅務(wù)罰款借：營業(yè)外支出貸：銀行存款

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光明：回復(fù)蔣飛老師營業(yè)外支出寫在借方還是貸方

2023-03-14 14:46:40

蔣飛老師：回復(fù)光明營業(yè)外支出寫在借方。

2023-03-14 15:01:40

李老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 0w

免征營業(yè)稅不需要做分錄的即不用計(jì)提也不用做其他減免分錄

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武老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師

4.93

解題: 0.73w

正常啊，就是要二級(jí)設(shè)一個(gè)轉(zhuǎn)讓金融產(chǎn)品應(yīng)交增值稅

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莊老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

4.99

解題: 4.78w

主營業(yè)務(wù)成本的會(huì)計(jì)分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品

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什么鬼東西：回復(fù)莊老師那買一批庫存商品，到賣出去的，整個(gè)會(huì)計(jì)分錄是什么呢？

2023-03-14 18:02:17

莊老師：回復(fù)什么鬼東西你好，借庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅），貸銀行存款，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅），借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品

2023-03-14 18:24:02

什么鬼東西：回復(fù)莊老師如果沒有應(yīng)交稅費(fèi)，是不是就可以記錄為，借庫存商品，貸銀行存款，借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品對(duì)嗎？

2023-03-14 18:53:27

什么鬼東西：回復(fù)莊老師賣貨的時(shí)候就是，借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，借主營業(yè)務(wù)收入，貸主營業(yè)務(wù)成本嗎？

2023-03-14 19:08:41

莊老師：回復(fù)什么鬼東西你好，不是的，賣貨的時(shí)候就是，借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品

2023-03-14 19:24:37

什么鬼東西：回復(fù)莊老師好的，明白了謝謝老師

2023-03-14 19:49:15

莊老師：回復(fù)什么鬼東西你好，應(yīng)該的，祝你快樂

2023-03-14 20:08:22

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.47w

就是結(jié)轉(zhuǎn)銷售貨物成本或提供勞務(wù)成本借；主營業(yè)務(wù)成本貸；庫存商品勞務(wù)成本

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曉海老師

職稱：會(huì)計(jì)中級(jí)職稱

5.00

解題: 2.42w

你好！請(qǐng)將提說完整謝謝！

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閆杰：回復(fù)曉海老師借應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入

2023-03-14 20:10:52

曉海老師：回復(fù)閆杰你好！由于是直接抵減的增值稅應(yīng)納稅額（含簡易征收辦法的應(yīng)納稅額），故該部分抵減的稅額視同于已經(jīng)繳納的稅

2023-03-14 20:38:49

方老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊稅務(wù)師

4.98

解題: 2.4w

營業(yè)稅取消了，改交增值稅了，如果是盈利性質(zhì)的高中需要繳納增值稅。私立高中的會(huì)計(jì)相比企業(yè)要容易些。

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王雁鳴老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 10.37w

您好，即征即退稅額，能計(jì)入營業(yè)外收入。分錄是： "一、根據(jù)正常銷售，確認(rèn)收入：借：銀行存款或應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 二、繳納增值稅時(shí)：本月上交本月應(yīng)交的增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）貸：銀行存款本月上交以前期間應(yīng)交未交的增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：銀行存款三、計(jì)提應(yīng)收的增值稅返還：借：其他應(yīng)收款貸：營業(yè)外收入——政府補(bǔ)助四、收到增值稅返還：借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款

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丹~：回復(fù)王雁鳴老師老師，剛才有一個(gè)老師給我解答不能計(jì)入營業(yè)外收入，說如果計(jì)入的話，其他應(yīng)收款會(huì)一直掛賬。我都暈菜了。。。

2023-03-14 22:36:34

王雁鳴老師：回復(fù)丹~您好，關(guān)于這個(gè)問題，如果您不計(jì)提這部分稅費(fèi)，就不用計(jì)入營業(yè)外收入，但關(guān)鍵是即征即退的稅金啊，我的理解是先交稅再退稅，如果只是申報(bào)表上體現(xiàn)，而實(shí)際不用上交的話，您這時(shí)計(jì)提了這部分稅費(fèi)，那就必然要記入營業(yè)外收入-政府補(bǔ)助的。如果不計(jì)提，就全額記入銷售收入了。

2023-03-14 22:53:29

丹~：回復(fù)王雁鳴老師哦老師那先交稅在退稅，就需要計(jì)提是嗎，計(jì)提就要記入營業(yè)外收入對(duì)吧？什么情況下可不計(jì)提呢？正常的操作是怎么樣的??？

2023-03-14 23:20:38

王雁鳴老師：回復(fù)丹~您好，是的，先交稅再退稅，就需要計(jì)提，計(jì)提就要記入營業(yè)外收入，在直接免稅的情況下可不計(jì)提，直接把價(jià)稅全額記入銷售收入。

2023-03-14 23:44:46

趙老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.90

解題: 0.64w

計(jì)入營業(yè)稅金及附加的稅費(fèi)有：營業(yè)稅、消費(fèi)稅、資源稅、土地增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加。計(jì)提相關(guān)稅費(fèi)時(shí)分錄：借：營業(yè)稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營業(yè)稅應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅等稅費(fèi)

全部回復(fù)

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

4.98

解題: 14.54w

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：　　借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 　　2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：　　借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 　　3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額)：　　借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅　　4、實(shí)際交納時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅　　貸：銀行存款

全部回復(fù)

暖暖老師：回復(fù)Flower3借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交附加稅

2023-03-15 00:48:20

暖暖老師：回復(fù)Flower4借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交附加稅貸銀行存款

2023-03-15 01:14:41

暖暖老師：回復(fù)Flower5借所得稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅

2023-03-15 01:36:55

暖暖老師：回復(fù)Flower6借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅貸銀行存款

2023-03-15 01:52:34