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陳詩(shī)晗老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

你好，同學(xué)。后面是指費(fèi)用化的部分，前面是發(fā)生時(shí)計(jì)入的，期末結(jié)轉(zhuǎn)后面這一科目的

全部回復(fù)

Client：回復(fù)陳詩(shī)晗老師還有老師，我想請(qǐng)問(wèn)，如果收到了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，是不是只要做進(jìn)賬里了，就要拿去認(rèn)證

2023-03-14 11:23:22

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)Client是的，要認(rèn)證，進(jìn)項(xiàng)抵扣處理的

2023-03-14 11:38:48

Client：回復(fù)陳詩(shī)晗老師就是說(shuō)如果不想認(rèn)證那么快以調(diào)節(jié)稅額的話，這筆進(jìn)項(xiàng)業(yè)務(wù)就不能進(jìn)賬了是吧

2023-03-14 11:51:05

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)Client你可以后面再認(rèn)證抵扣也是可以的

2023-03-14 12:01:40

Client：回復(fù)陳詩(shī)晗老師不是很理解您的意思，你不是說(shuō)做進(jìn)賬了就必須抵扣嗎，那如果我不想抵扣是不是就只能后面再做進(jìn)賬了

2023-03-14 12:21:47

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)Client你后面抵扣是可以，不是必須當(dāng)期抵扣。

2023-03-14 12:46:19

Client：回復(fù)陳詩(shī)晗老師那這樣的話，我賬上的應(yīng)交稅費(fèi)不就跟稅局的系統(tǒng)有差異了嗎？我在賬上有這筆進(jìn)項(xiàng)稅，但是我又沒(méi)去稅局系統(tǒng)上認(rèn)證

2023-03-14 13:15:07

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)Client你這進(jìn)項(xiàng)只是在認(rèn)證系統(tǒng)體現(xiàn)，你后面想抵扣時(shí)就認(rèn)證，在申報(bào)表里面抵扣就是

2023-03-14 13:33:44

Client：回復(fù)陳詩(shī)晗老師可能是我表達(dá)不清晰。我的意思是，如果我有50的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和100的銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票，我現(xiàn)在只想抵扣40的進(jìn)項(xiàng)票，那這10需要做進(jìn)賬里嗎？如果做進(jìn)賬里，賬上的應(yīng)交稅費(fèi)為50，稅局系統(tǒng)上的應(yīng)交稅費(fèi)為60，不就不平了嗎

2023-03-14 13:47:34

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)Client你這50萬(wàn)是一張還是多張，如果你這50萬(wàn)是一張，你就不可以分開(kāi)抵扣，一次抵扣的

2023-03-14 14:03:36

陳詩(shī)晗老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

資本化支出是通過(guò)折舊影響利潤(rùn)，費(fèi)用化是直接通過(guò)管理費(fèi)用影響利潤(rùn)。比如你有資本化費(fèi)用50萬(wàn)，費(fèi)用化50萬(wàn)，那么這個(gè)費(fèi)用化是直接計(jì)管理費(fèi)用，減少了利潤(rùn)，也減少了所得稅。資本化是轉(zhuǎn)無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)形資產(chǎn)不影響利潤(rùn)，但是攤銷(xiāo)影響利潤(rùn)。

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宋生老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 29.52w

你好！比如你研發(fā)費(fèi)用本身發(fā)生了100元?？梢约佑?jì)扣除50%的話，你計(jì)入費(fèi)用算所得稅的時(shí)候，可以按150計(jì)入費(fèi)用。

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李啟敏：回復(fù)宋生老師這樣的話，會(huì)計(jì)分錄怎樣錄入？

2023-03-14 13:24:52

宋生老師：回復(fù)李啟敏您好！會(huì)計(jì)正常做100元的分錄就好了。借研發(fā)支出-XX費(fèi)用貸現(xiàn)金100等

2023-03-14 13:49:40

鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.47w

你好，住宿餐費(fèi)如果是出差過(guò)程的計(jì)入差旅費(fèi)，如果的招待的計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi) 招待費(fèi)用就是計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)

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夢(mèng)想你我：回復(fù)鄒老師那計(jì)入差旅和計(jì)入業(yè)務(wù)招待在稅方面有何差別

2023-03-14 14:31:25

紫藤老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 13.37w

你好，舉個(gè)例子，本年發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)，然后你在計(jì)算利潤(rùn)去繳納所得稅的時(shí)候應(yīng)納稅所得額是200萬(wàn)，稅務(wù)局說(shuō)，現(xiàn)在國(guó)家鼓勵(lì)研發(fā)，可以讓你多扣點(diǎn)，少交稅，加計(jì)扣除50%，那就也是扣掉50，那么你的應(yīng)納稅所得額就是200-50，那你就少交稅

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smile：回復(fù)紫藤老師老師你說(shuō)的是費(fèi)用化支出部分形成資產(chǎn)部分怎么理解

2023-03-14 15:44:17

紫藤老師：回復(fù)smile按照現(xiàn)行政策規(guī)定，企業(yè)為了開(kāi)發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝的研發(fā)費(fèi)用，未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照研發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除；形成無(wú)形資產(chǎn)的，按照無(wú)形資產(chǎn)成本的150%攤銷(xiāo)。對(duì)于科技型中小企業(yè)而言，自2017年1月1日至2019年12月31日，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例由50%提高到75%。

2023-03-14 16:03:10

紫藤老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 13.37w

主要區(qū)別就是：資本化支出計(jì)入形成資產(chǎn)的成本，通過(guò)折舊攤銷(xiāo)在使用期內(nèi)扣除，而費(fèi)用化的支出就是當(dāng)期發(fā)生就一次性計(jì)入當(dāng)期損益中，以后不再扣除。 1、一般情況下,凡支出的效益僅與本會(huì)計(jì)年度相關(guān)的,應(yīng)當(dāng)作為收益性支出,計(jì)入費(fèi)用賬戶(hù)，作為當(dāng)期損益列入損益表；凡支出的效益與幾個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān),應(yīng)作為資本性支出，計(jì)入資產(chǎn)賬戶(hù)，作為資產(chǎn)列入資產(chǎn)負(fù)債表. 2、資本化，是將相關(guān)支出計(jì)入資產(chǎn)成本的。如建造工程借入專(zhuān)門(mén)借款的利息資本化：借：在建工程貸：應(yīng)付利息 /銀行存款 3、費(fèi)用化，是相關(guān)支出直接計(jì)入當(dāng)期期間費(fèi)用，不予資本化。如普通借款財(cái)務(wù)費(fèi)用：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用貸：應(yīng)付利息/銀行存款

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小鎖老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 10.3w

你好，委托境內(nèi)外部機(jī)構(gòu)，比如說(shuō)發(fā)生了100萬(wàn)。那就只能按照實(shí)際發(fā)生額的80%加計(jì)扣除，也就是80萬(wàn)。委托境外就是比如發(fā)生了100萬(wàn)。按照實(shí)際發(fā)生額的80%和境內(nèi)的2/3做對(duì)比較小者加計(jì)扣除。

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