企業(yè)發(fā)放工資,計提個人所得稅:
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:應(yīng)交稅費—代扣代繳個人所得稅
銀行存款(應(yīng)發(fā)工資與代扣個人所得稅差額)
企業(yè)交納個人所得稅時:
借:應(yīng)交稅費—代扣代繳個人所得稅
貸:銀行存款
社保:計提單位社保金
借:管理費用-社保金-養(yǎng)老保險金
借:管理費用-社保金-失業(yè)保險金
借:管理費用-社保金-工傷保險金
借:管理費用-社保金-醫(yī)療保險金
借:管理費用-社保金-生育保險金
借:管理費用-社保金-住房公積金
貸:應(yīng)付職工薪酬-單位交納社保
同時做個人部分
借:應(yīng)付職工薪酬-代扣個人社保-養(yǎng)老保險金
借:應(yīng)付職工薪酬-代扣個人社保-失業(yè)保險金
借:應(yīng)付職工薪酬-代扣個人社保-醫(yī)療保險金
借:應(yīng)付職工薪酬-代扣個人社保-住房公積金
貸:其他應(yīng)付款-代扣個人社保-養(yǎng)老保險金
貸:其他應(yīng)付款-代扣個人社保-失業(yè)保險金
貸:其他應(yīng)付款-代扣個人社保醫(yī)療保險金
貸:其他應(yīng)付款-代扣個人社保住房公積金