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李咚老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.83

解題: 0.03w

引用 @ 現(xiàn)代的太陽(yáng) 發(fā)表的提問(wèn)：

甲啤酒公司為增值稅一般納稅人本年8月實(shí)施買(mǎi)4噸送1噸的啤酒營(yíng)銷(xiāo)優(yōu)惠活動(dòng)，累計(jì)銷(xiāo)售啤酒200噸，贈(zèng)送啤酒50噸，每噸啤酒原價(jià)為3 500元（不含增值稅）。假設(shè)本地稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為買(mǎi)一贈(zèng)一、?綁銷(xiāo)售等組合銷(xiāo)售行為贈(zèng)送的商品視同銷(xiāo)售征收增值稅。【任務(wù)要求】請(qǐng)對(duì)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行納稅籌劃。

同學(xué)您好，很高興為您服務(wù)。

全部回復(fù)

李咚老師：回復(fù)現(xiàn)代的太陽(yáng)您把贈(zèng)送的啤酒也作為正常的銷(xiāo)售處理，正常銷(xiāo)售的和贈(zèng)送的按價(jià)格進(jìn)行分?jǐn)偸蹆r(jià)，這樣一來(lái)，利潤(rùn)會(huì)降低達(dá)到減少納稅的目的。

2023-03-13 21:05:41

方老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

4.98

解題: 2.4w

你好，啤酒的消費(fèi)稅是在生產(chǎn)環(huán)節(jié)繳納。特殊的比如啤酒屋自制的啤酒直接銷(xiāo)售給顧客的那種需要繳納消費(fèi)稅。你這個(gè)是外購(gòu)的銷(xiāo)售不征消費(fèi)稅。

全部回復(fù)

小周老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.96

解題: 0.1w

啤酒的包裝物押金已經(jīng)逾期了，逾期的包裝物押金應(yīng)應(yīng)并入酒類(lèi)銷(xiāo)售額，征收消費(fèi)稅。

全部回復(fù)

依依米：回復(fù)小周老師老師，要是沒(méi)有逾期的呢，也并入計(jì)算嗎？

2023-03-13 23:17:43

小周老師：回復(fù)依依米啤酒包裝物押金如果沒(méi)有逾期就不要并入銷(xiāo)售額。

2023-03-13 23:46:01

依依米：回復(fù)小周老師好的，知道了，老師。

2023-03-13 23:58:43

小周老師：回復(fù)依依米不客氣，?？荚図樌?/div>

2023-03-14 00:24:02

江老師

職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 6.75w

沒(méi)有什么用途，就是促銷(xiāo)的用途，按兌換的金額計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)

全部回復(fù)

鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.47w

你好，拿回瓶蓋換酒借：銷(xiāo)售費(fèi)用貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅?

全部回復(fù)

無(wú)心自來(lái)福：回復(fù)鄒老師瓶蓋不是庫(kù)存商品啊，它不是物料嗎

2023-03-14 01:44:02

鄒老師：回復(fù)無(wú)心自來(lái)福你好，瓶蓋不是庫(kù)存商品，也不是物料。對(duì)于啤酒批發(fā)行業(yè)來(lái)說(shuō)，只是發(fā)生了兌獎(jiǎng)支出

2023-03-14 02:06:05

無(wú)心自來(lái)福：回復(fù)鄒老師能不能不做收入處理呢

2023-03-14 02:31:58

鄒老師：回復(fù)無(wú)心自來(lái)福你好，這個(gè)是需要做收入處理才是的?

2023-03-14 02:50:39

無(wú)心自來(lái)福：回復(fù)鄒老師那老師我把瓶羞返回廠(chǎng)家呢，怎么處理

2023-03-14 03:20:11

鄒老師：回復(fù)無(wú)心自來(lái)福你好，廠(chǎng)家會(huì)把兌換的獎(jiǎng)品給到你單位？

2023-03-14 03:36:06

無(wú)心自來(lái)福：回復(fù)鄒老師兌換貨款

2023-03-14 03:57:47

鄒老師：回復(fù)無(wú)心自來(lái)福你好，那之前你給對(duì)方兌換的時(shí)候，需要按往來(lái)款處理借：其他應(yīng)收款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅? 之后收到款項(xiàng)，借：銀行存款等科目，貸：其他應(yīng)收款?

2023-03-14 04:19:33

無(wú)心自來(lái)福：回復(fù)鄒老師那老師其他應(yīng)收款明細(xì)掛什么呢

2023-03-14 04:37:21

鄒老師：回復(fù)無(wú)心自來(lái)福你好，其他應(yīng)收款明細(xì)就是廠(chǎng)家單位名稱(chēng)?

2023-03-14 04:56:06

無(wú)心自來(lái)福：回復(fù)鄒老師銷(xiāo)售商品時(shí)也不知道帶不帶獎(jiǎng)啊，怎么處理呢

2023-03-14 05:16:39

鄒老師：回復(fù)無(wú)心自來(lái)福你好，銷(xiāo)售商品時(shí)正常做收入分錄之后有兌獎(jiǎng)的情況，再做上述兌獎(jiǎng)分錄就是了

2023-03-14 05:30:30

陳詩(shī)晗老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

你好。同學(xué)。有的是選擇在購(gòu)進(jìn)啤酒時(shí)直接把灑瓶這部分剝離出來(lái)的。有的是在退時(shí)沖的銷(xiāo)售費(fèi)用。都可以。

全部回復(fù)

云淡風(fēng)輕：回復(fù)陳詩(shī)晗老師能不能把退的這部分錢(qián)沖減產(chǎn)品的成本

2023-03-14 02:46:00

云淡風(fēng)輕：回復(fù)陳詩(shī)晗老師把酒瓶分離出來(lái)的賬務(wù)處理怎么做老師，分錄怎么寫(xiě)

2023-03-14 03:07:47

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)云淡風(fēng)輕比如購(gòu)進(jìn)1000的啤酒，瓶子100 借：庫(kù)存商品900 其他應(yīng)收款100 貸：銀行存款

2023-03-14 03:19:24

鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.47w

你好，該啤酒廠(chǎng)應(yīng)納的消費(fèi)稅稅額=1000*250（元）

全部回復(fù)

激昂的蝸牛：回復(fù)鄒老師解題過(guò)程

2023-03-14 04:17:45

鄒老師：回復(fù)激昂的蝸牛你好，啤酒消費(fèi)稅=銷(xiāo)售數(shù)量（噸數(shù)）*定額稅率=1000*250 數(shù)量是1000噸，甲類(lèi)啤酒定額稅率每噸250元

2023-03-14 04:39:05

激昂的蝸牛：回復(fù)鄒老師某化妝品企業(yè)是增值稅一般納稅人，2019年8月銷(xiāo)售一批化妝品，取得含稅貨款11300元，另收取其他價(jià)外費(fèi)用226元，該企業(yè)準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)行稅額為800元，問(wèn)該企業(yè)應(yīng)繳納多少增值稅？

2023-03-14 04:53:26

激昂的蝸牛：回復(fù)鄒老師啤酒廠(chǎng)不含增值稅銷(xiāo)售額295萬(wàn)沒(méi)用嗎？

2023-03-14 05:07:31

鄒老師：回復(fù)激昂的蝸牛你好計(jì)算啤酒消費(fèi)稅的時(shí)候，銷(xiāo)售額295萬(wàn)沒(méi)用的，因?yàn)槠【葡M(fèi)稅是根據(jù)銷(xiāo)售數(shù)量定額征收，而不是根據(jù)不含稅價(jià)款定率征收啤酒消費(fèi)稅=銷(xiāo)售數(shù)量（噸數(shù)）*定額稅率=1000*250 該企業(yè)應(yīng)繳納多少增值稅=（11300%2B226）/（1%2B13%）*13%—800

2023-03-14 05:36:39

陳詩(shī)晗老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

借，銀行存款3200×1.13 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3200 應(yīng)交稅費(fèi)3200×13%

全部回復(fù)

陳詩(shī)晗老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

不需要，生產(chǎn)環(huán)節(jié)繳納的。

全部回復(fù)

球球老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.88

解題: 0.12w

引用 @ 明理的發(fā)箍發(fā)表的提問(wèn)：

某酒廠(chǎng)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)糧食白酒和啤酒。2019年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：業(yè)務(wù)一：銷(xiāo)售糧食白酒60000斤，取得不含稅銷(xiāo)售額100000元；另外，收取糧食白酒品牌使用費(fèi)5650元；本月銷(xiāo)售糧食白酒收取包裝物押金10170元。業(yè)務(wù)二：銷(xiāo)售啤酒150噸，每噸不含稅售價(jià)2400元。銷(xiāo)售啤酒收取包裝物押金1130元。已知：啤酒單位稅額220元/噸），銷(xiāo)售白酒以及啤酒所適用的增值稅稅率為13%，白酒所適用的消費(fèi)稅稅率為20%+0.5元/500g. 要求計(jì)算：（1）糧食白酒包裝物押金是否計(jì)入到應(yīng)稅銷(xiāo)售額的計(jì)稅依據(jù)中，請(qǐng)說(shuō)明理由。 (2)業(yè)務(wù)二應(yīng)繳納的消費(fèi)稅； (3)該酒廠(chǎng)應(yīng)交消費(fèi)稅的總額。

計(jì)算過(guò)程較長(zhǎng)，稍后為您提供解答過(guò)程

全部回復(fù)

球球老師：回復(fù)明理的發(fā)箍（1）應(yīng)計(jì)入，對(duì)于除啤酒、黃酒之外的酒類(lèi)，包裝物押金在收取的當(dāng)時(shí)就要計(jì)征增值稅和消費(fèi)稅，逾期時(shí)不再征增值稅及消費(fèi)稅，退還押金時(shí)也不再退還已經(jīng)交過(guò)的增值稅及消費(fèi)。

2023-03-14 07:18:35

明理的發(fā)箍：回復(fù)球球老師謝謝老師

2023-03-14 07:31:31

立紅老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 8.41w

你好計(jì)算該啤酒廠(chǎng)應(yīng)納的消費(fèi)稅稅額。=1000*250

全部回復(fù)

鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.47w

你可以計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入

全部回復(fù)

立峰老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.95

解題: 0.99w

引用 @ 葶藶向陽(yáng) 發(fā)表的提問(wèn)：

某啤酒廠(chǎng)既生產(chǎn)甲類(lèi)啤酒又生產(chǎn)乙類(lèi)啤酒。勞動(dòng)節(jié)促銷(xiāo)期間，直接銷(xiāo)售甲類(lèi)啤酒200噸，取得收入80萬(wàn)元；直接銷(xiāo)售乙類(lèi)啤酒300噸，取得收入75萬(wàn)元；銷(xiāo)售甲類(lèi)啤酒和乙類(lèi)啤酒組成的禮品盒取得收入12萬(wàn)元（內(nèi)含甲類(lèi)啤酒和乙類(lèi)啤酒各18噸），上述收入均不含增值稅。已知甲類(lèi)啤酒適用的消費(fèi)稅稅率為250元/噸，乙類(lèi)啤酒適用的消費(fèi)稅稅率為220元/噸。該啤酒廠(chǎng)上述業(yè)務(wù)應(yīng)納的消費(fèi)稅為（　?。┤f(wàn)元。（★★★） A． 12.45 B． 12.5 C． 12.60 D． 12.65 老師不理解這個(gè)題目

同學(xué)你好納稅人將適用稅率不同的應(yīng)稅消費(fèi)品組成成套消費(fèi)品銷(xiāo)售的，應(yīng)根據(jù)組合產(chǎn)制品的銷(xiāo)售金額接應(yīng)稅消費(fèi)品中適用最高稅率的消費(fèi)品稅率征稅。所以：應(yīng)納消費(fèi)稅=(200%2B18×2)×250%2B300×220=125000（元）=12.5（萬(wàn)元）。

全部回復(fù)