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退回的增值稅會計分錄
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玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 欣欣子 發(fā)表的提問：
收到增值稅退稅的會計分錄怎么做 多交的退回
沖減原來交稅的分錄。
1樓
2023-03-13 12:50:58
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meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 陸向東 發(fā)表的提問：
發(fā)生了銷售退回，這個會計分錄怎么做，還有增值稅怎么處理
你好 你是銷售方還是購買方
2樓
2023-03-13 14:18:38
全部回復
陸向東：回復meizi老師 銷售方
2023-03-13 14:42:47
meizi老師：回復陸向東你好 那你之前分錄怎么做的 已經(jīng)收款了的話 做 借 主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 貸應付賬款或者銀行存款
2023-03-13 15:05:57
陸向東：回復meizi老師 上個月增值稅已經(jīng)申報了，現(xiàn)在發(fā)生銷售退回，我該怎么做
2023-03-13 15:31:31
meizi老師：回復陸向東你好 你做沖本期收入 沖增值稅 到時什么申報的時候 用正數(shù)減去負數(shù)后的金額報即可
2023-03-13 15:47:34
陸向東：回復meizi老師 那開具的發(fā)票怎么處理，是直接在開票系統(tǒng)里做紅字沖銷嗎
2023-03-13 16:13:41
meizi老師：回復陸向東你好 是額 是普票 直接開票系統(tǒng)里面開負數(shù)發(fā)票紅沖
2023-03-13 16:30:41
陸向東：回復meizi老師 這個銷售退回，是開具的專用發(fā)票
2023-03-13 16:42:04
meizi老師：回復陸向東你好 開的專票 購買方認證了 購買方開紅字信息表 你作為銷售方在開紅字發(fā)票 來做分錄 借 主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 貸應付賬款或者銀行存款 借庫存商品 貸主營業(yè)務成本
2023-03-13 16:57:35
陸向東：回復meizi老師 紅字信息表在哪里開
2023-03-13 17:24:48
meizi老師：回復陸向東你好 購買方認證了或者沒認證了 都是在開票系統(tǒng)里面 有個紅字信息表開具
2023-03-13 17:40:00
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 微笑～～ 發(fā)表的提問：
資源綜合利用享受增值稅即征即退政策，退回來的稅怎么做會計分錄
借：應交稅費貸：營業(yè)外收入；借：銀行存款貸：應交稅費
3樓
2023-03-13 15:31:23
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微笑～～：回復袁老師 應交稅費明細是已交稅金嗎
2023-03-13 15:44:36
微笑～～：回復袁老師 企業(yè)所得稅享受收入減免10%，這10%做賬嗎
2023-03-13 16:10:40
袁老師：回復微笑～～不是，應交稅費--減免稅額，符合條件，可以享受的 了
2023-03-13 16:31:30
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.26w
引用 @ 春之雨 發(fā)表的提問：
20匯算清繳退回所得稅和退回20年的增值稅怎樣做會計分錄
同學你好 是什么會計準則
4樓
2023-03-13 16:39:55
全部回復
春之雨：回復樸老師 小企業(yè)會計準則
2023-03-13 17:08:04
樸老師：回復春之雨借銀行 貸應交稅費所得稅 借應交稅費所得稅 貸利潤分配未分配利潤
2023-03-13 17:19:41
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 鯨 發(fā)表的提問：
多交增值稅退不回來，怎么做會計分錄？
你好，是什么原因?qū)е露嘟?，又是什么原因無法退回？
5樓
2023-03-13 17:44:01
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鯨：回復鄒老師 很久了，追溯不到原因了，借方有余額，需要做調(diào)整
2023-03-13 18:00:14
鄒老師：回復鯨你好，這個需要查明原因，才知道該如何處理的
2023-03-13 18:29:05
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.33w
引用 @ 高興的大地 發(fā)表的提問：
退回來的增值稅和附加稅 讓緩交的 求會計分錄
借銀行存款 貸應交稅費，未交增值稅， 借銀行存款貸應交稅費附加稅
6樓
2023-03-13 18:45:57
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高興的大地：回復郭老師 我也是這樣做的? ?可是季報的時候? ?利潤表出現(xiàn)附加稅相加 不等于稅金及附加
2023-03-13 19:12:03
郭老師：回復高興的大地你好不可能的，你的稅金及附加調(diào)整嗎？
2023-03-13 19:37:31
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ LuckyWQQ 發(fā)表的提問：
您好！為什么小企業(yè)會計準則下！退回的增值稅需要記錄其他應收款！退回的增值稅分錄應該怎么寫
就你首先確定稅務局會給你退的時候，你就放到其他應收款呀，后面退的時候你就沖減其他應收款就行咯。
7樓
2023-03-13 20:06:28
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LuckyWQQ：回復陳詩晗老師 好的，但這個分錄我沒有明白
2023-03-13 20:44:08
LuckyWQQ：回復陳詩晗老師 為什么是貸 ：應交稅費
2023-03-13 20:57:25
陳詩晗老師：回復LuckyWQQ這個退稅退的就是你的進項部分，你之前的進項在這方，那么現(xiàn)在退的話就把它轉(zhuǎn)到其他應收款，就是貸方，減少應交稅費，增加其它應收。
2023-03-13 21:19:57
LuckyWQQ：回復陳詩晗老師 麻煩能列舉下完整的分錄嗎？思路我知道，但整個分錄流程不清楚，所以就比較糾結(jié)！
2023-03-13 21:35:19
陳詩晗老師：回復LuckyWQQ【出口退稅的會計分錄是什么_東奧會計在線【手機版】】https://m.dongao.com/zjzcgl/zjkjsw/202005223156290.shtml 你可以參考一下
2023-03-13 21:47:27
LuckyWQQ：回復陳詩晗老師 假設是小規(guī)模企業(yè)，那應該就是：借：應交稅費，貸：銀行存款， 退回的話：借：其他應收款，貸：應交稅費，收到款項，借：銀行存款，貸：其他應收
2023-03-13 22:10:38
LuckyWQQ：回復陳詩晗老師 那如果是多交了稅費，退稅分錄也是這樣嗎？
2023-03-13 22:26:02
陳詩晗老師：回復LuckyWQQ如果說你是多交了稅的話，也是一樣的處理。
2023-03-13 22:40:55
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 萌噠噠的小蘿卜 發(fā)表的提問：
收到國稅退回多交增值稅的會計分錄如何處理？
借：銀行存款貸：應交稅費
8樓
2023-03-13 21:14:07
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樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.26w
引用 @ 圓夢 發(fā)表的提問：
老師：附加稅和增值稅退回怎么做會計分錄
同學你好 為什么退回的
9樓
2023-03-13 22:21:18
全部回復
圓夢：回復樸老師 因為疫情時不收增值稅的政策，生活行業(yè)不交增值稅，可那時政策不明確就交了，現(xiàn)在退回
2023-03-13 22:32:31
樸老師：回復圓夢直接原分錄負數(shù)紅沖
2023-03-13 22:49:03
圓夢：回復樸老師 那計提的分錄也這樣沖紅嗎？
2023-03-13 23:01:07
圓夢：回復樸老師 可是銀行增加了啊
2023-03-13 23:28:16
圓夢：回復樸老師 那是不是先沖紅再重做分錄？
2023-03-13 23:55:38
樸老師：回復圓夢嗯 都是要紅沖的哦
2023-03-14 00:22:46
圓夢：回復樸老師 都紅沖，那銀行增加的錢怎么體現(xiàn)？
2023-03-14 00:36:59
樸老師：回復圓夢借銀行 貸應交稅費 借計提科目負數(shù) 貸應交稅費負數(shù) 這樣做
2023-03-14 01:05:38
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 娜娜 發(fā)表的提問：
紅沖發(fā)票怎么做會計分錄？增值稅和附加稅退回來，怎么做會計分錄？
你好 你們之前做賬分錄怎么寫的。 意思是業(yè)務取消了是嗎
10樓
2023-03-13 23:29:38
全部回復
娜娜：回復meizi老師 對的，賬務取消
2023-03-14 00:11:42
meizi老師：回復娜娜你好 那你做 借主營業(yè)務收入 應交稅費 -應交增值稅 貸應收賬款 借銀行存款貸應交稅費 -應交增值稅 應交稅費-應交城建稅等。 把計提的附加稅也沖掉 借稅金及附加負數(shù)貸 應交稅費-應交城建稅等 負數(shù)
2023-03-14 00:41:29
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.57w
引用 @ 桔梗海芋 發(fā)表的提問：
福利企業(yè)，本月繳納增值稅下月退回，收到退回的稅款怎么做會計分錄？
您好！你是因為什么而退回呢？多交了嗎
11樓
2023-03-14 00:51:13
全部回復
桔梗海芋：回復宋生老師 福利企業(yè)，享受部分 增值稅退稅
2023-03-14 01:17:18
宋生老師：回復桔梗海芋你好!借銀行存款 貸營業(yè)外收入=稅收減免
2023-03-14 01:34:23
桔梗海芋：回復宋生老師 那 老師做營業(yè)外收入要不要交所得稅呢
2023-03-14 01:45:39
宋生老師：回復桔梗海芋你好！這個是需要交所得稅的
2023-03-14 01:58:10
桔梗海芋：回復宋生老師 謝謝您，老師
2023-03-14 02:27:14
宋生老師：回復桔梗海芋你好！不用客氣的了。
2023-03-14 02:51:08
月月老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 就這么簡單的琴 發(fā)表的提問：
收到多繳增值稅稅款及附加稅稅款退回的會計分錄
你好， 借：銀行存款 貸：應交稅金-城建稅 借：應交稅金-城建稅 貸：稅金及附加 借：銀行存款 貸：應交稅金-增值稅
12樓
2023-03-14 01:57:02
全部回復
就這么簡單的琴：回復月月老師 那收到退回的增值稅稅款的會計分錄
2023-03-14 02:08:25
月月老師：回復就這么簡單的琴你好，你是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人。
2023-03-14 02:18:27
就這么簡單的琴：回復月月老師 一般納稅人
2023-03-14 02:31:12
月月老師：回復就這么簡單的琴你好 借：銀行存款 貸：應交稅金-增值稅（已交稅金）
2023-03-14 03:00:39
就這么簡單的琴：回復月月老師 貸方的應交稅金-增值稅（已交稅金)是不是用紅字?
2023-03-14 03:26:52
月月老師：回復就這么簡單的琴你好，你是就是正數(shù)。
2023-03-14 03:51:52
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 野性的小蘑菇 發(fā)表的提問：
收到國稅退回增值稅和城建稅教育費會計分錄如何做分錄
您好 請問是稅收優(yōu)惠退回么
13樓
2023-03-14 03:07:16
全部回復
答疑蘇老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 妞妞 發(fā)表的提問：
老師上個月多交的增值稅退稅回來會計分錄怎么做
你好 借 銀行存款 貸 應交稅費
14樓
2023-03-14 04:36:51
全部回復
何何老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,審計師,稅務師
4.99
解題: 1.11w
引用 @ 木子 發(fā)表的提問：
跨年收到以前年度增值稅和附加稅退回的會計分錄
借；銀行存款 貸：應交稅費——教育費附加和城建稅 借；應交稅費——教育費附加和城建稅 貸；以前年度損益調(diào)整
15樓
2023-03-14 05:56:42
全部回復
木子：回復何何老師 不用紅字嗎？
2023-03-14 06:27:22
何何老師：回復木子不用啊。通過以前年度損益調(diào)整就行了
2023-03-14 06:43:58

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