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應該首先是：借：利潤分配—提取法定/任意盈余公積 貸：盈余公積—法定/任意盈余公積 然后是：借：利潤分配—未分配利潤 貸：利潤分配—提取法定/任意盈余公積

1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款

借；管理費用等科目 貸；應付職工薪酬 借；應付職工薪酬 貸；銀行存款等科目

繳納時借：應付職工薪酬--住房公積金（單位部分）其他應收款--住房公積金（個人部分）貸：銀行存款計提時借：管理費用--住房公積金（單位部分）貸：應付職工薪酬--住房公積金（單位部分）

你好，公積金及工資的分錄參考一下這個圖片