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陪你考證的初級班主任：回復(fù)樸老師 發(fā)放的時候呢

樸老師：回復(fù)陪你考證的初級班主任?您好，1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

Aling：回復(fù)張艷老師 個人所得稅可以在計提是計提嗎？

張艷老師：回復(fù)Aling不可以的，個人所得稅是在實際發(fā)放工資時代扣出來的。

Aling：回復(fù)張艷老師 計提時：借：管理費用貨：其他應(yīng)收款（個人部分） 應(yīng)交稅金-應(yīng)交個人所得稅 應(yīng)付職工薪酬--工資 支付時：借：應(yīng)付職工薪酬--工資 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 貸：其他應(yīng)收款--社保（個人負擔(dān)部分的社保） 銀行存款 這樣可以嗎？

張艷老師：回復(fù)Aling不可以的，計提社保只能計提公司負擔(dān)的部分。

自力：回復(fù)鄒老師 銀行支付的怎么沒體現(xiàn)，老師

鄒老師：回復(fù)自力借；應(yīng)付職工薪酬-社保 貸；銀行存款

自力：回復(fù)鄒老師 借：管理費用—付社會保險費 其他應(yīng)收款（個人），貸：銀行存款，對嗎？

鄒老師：回復(fù)自力不對，先計提 借；管理費用等科目 （公司） 其他應(yīng)收款（個人） 貸；應(yīng)付職工薪酬-社保 然后支付 借；應(yīng)付職工薪酬-社保 貸；銀行存款 是這樣一個流程

眼睛大的抽屜：回復(fù)郭老師 那發(fā)工資的時候:借:應(yīng)付職工薪酬-工資3500貸:其他應(yīng)付款-社會保險355.5這樣的話不就借貸不平了嗎

郭老師：回復(fù)眼睛大的抽屜銀行存款嗎 咋不做進去

眼睛大的抽屜：回復(fù)郭老師 我明白了，我自己都看錯了

郭老師：回復(fù)眼睛大的抽屜好的 能對起來就可以

wo：回復(fù)宋生老師 養(yǎng)老保險員工個人承擔(dān)的部分不需要計提嗎？

宋生老師：回復(fù)wo你好！這個不需要分開啊。只看個人與公司的總額

wo：回復(fù)宋生老師 那員工個稅的計提和繳納是？

宋生老師：回復(fù)wo你好！發(fā)放工資時：借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 ?銀行存款/現(xiàn)金 （實發(fā)數(shù)）

I SEE：回復(fù)maize老師 謝謝老師！公司負擔(dān)部分的社保計入哪個會計科目呀？

maize老師：回復(fù)I SEE這個公司部分做管理費用 公司社保，貸應(yīng)付職工薪酬 公司社保，

湯圓：回復(fù)玲老師 這項分錄是指 銀行回單 操作方法嗎 是新手一位，有些問題問的太......，請見諒

玲老師：回復(fù)湯圓您好 是的 ，這個是企業(yè)繳納個人社保單位社保的分錄，因為單位社保現(xiàn)在有減免的優(yōu)惠，所以大友營業(yè)外收入

機靈的西牛：回復(fù)郭老師 是用其他應(yīng)付還是其他應(yīng)收啊？公司直接發(fā)給實發(fā)工資

郭老師：回復(fù)機靈的西牛先發(fā)工資后繳納社保，用其他應(yīng)付款。

海闊天空：回復(fù)鄒老師 那在繳納養(yǎng)老保險時的會計分錄呢？借應(yīng)付職工薪酬，貸 銀行存款 對嗎？

鄒老師：回復(fù)海闊天空你好，是的

海闊天空：回復(fù)鄒老師 如果繳納養(yǎng)老保險個人繳納部分由單位繳納承擔(dān)，怎樣處理呢？會計分錄怎樣？

鄒老師：回復(fù)海闊天空借；管理費用（單位部分+個人） 貸；應(yīng)付職工薪酬 借；應(yīng)付職工薪酬 貸；銀行存款