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歡呼的太陽(yáng)：回復(fù)鄒老師 老師，要有繳納社保應(yīng)扣社保部分，這個(gè)部分公司承擔(dān)，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)

鄒老師：回復(fù)歡呼的太陽(yáng)你好，針對(duì)社保 借：管理費(fèi)用等科目 ??， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 借：應(yīng)付職工薪酬—社保， ????貸：銀行存款

歡呼的太陽(yáng)：回復(fù)鄒老師 工資表里做上了社保，下月實(shí)發(fā)工資的時(shí)候做應(yīng)發(fā)工資沖減一下可以嗎？

鄒老師：回復(fù)歡呼的太陽(yáng)你好，這個(gè)社保是單位負(fù)擔(dān)了，就不需要從應(yīng)發(fā)工資里面減去啊??

歡呼的太陽(yáng)：回復(fù)鄒老師 那我的工資表里就不用做應(yīng)扣社保部分，只做應(yīng)付工資和實(shí)發(fā)工資就行吧

鄒老師：回復(fù)歡呼的太陽(yáng)你好，是的，是這樣的?

黃蓉：回復(fù)袁老師 我可以把工資計(jì)提到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面嗎@袁老師:

袁老師：回復(fù)黃蓉可以的啊

淺淺：回復(fù)鄒老師 個(gè)稅和社保不用體現(xiàn)在這里面嗎

淺淺：回復(fù)鄒老師 還是也要計(jì)提呢？

鄒老師：回復(fù)淺淺你好，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保，個(gè)人所得稅已經(jīng)體現(xiàn)在里面了

胡小飯：回復(fù)笑笑老師 老師，你給的這個(gè)分錄計(jì)提的是單位的還是個(gè)人的？

笑笑老師：回復(fù)胡小飯您好，都有管理費(fèi)用是公司的，應(yīng)付職工薪酬－社保是個(gè)人的

smilelikeatree：回復(fù)QQ老師 工資計(jì)提是應(yīng)發(fā)數(shù)還是實(shí)發(fā)數(shù)，能不能給我寫(xiě)個(gè)具體的，社保個(gè)工資的合并計(jì)提分錄

QQ老師：回復(fù)smilelikeatree根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)于個(gè)人承擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)計(jì)入“其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn)）”科目，單位承擔(dān)部分應(yīng)計(jì)入“應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)”科目。同理，對(duì)于個(gè)人承擔(dān)的住房公積金應(yīng)計(jì)入“其他應(yīng)付款——住房公積金”科目，單位承擔(dān)部分應(yīng)計(jì)入“應(yīng)付職工薪酬——住房公積金”科目。 1、分配工資 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款

smilelikeatree：回復(fù)QQ老師 計(jì)提的這個(gè)工資數(shù)額是扣除5險(xiǎn)一金前的應(yīng)發(fā)數(shù)還是實(shí)發(fā)數(shù)

QQ老師：回復(fù)smilelikeatree記提的是包括五險(xiǎn)一金的。

smilelikeatree：回復(fù)QQ老師 好的，謝謝老師

QQ老師：回復(fù)smilelikeatree不客氣歡迎下次提問(wèn)滿(mǎn)意請(qǐng)好評(píng)謝謝

cfh：回復(fù)宋生老師 老師，比如說(shuō)工資有（包括醫(yī)社保，沒(méi)有扣除醫(yī)社保的費(fèi)用）10000，那計(jì)提工資時(shí)怎么做？

宋生老師：回復(fù)cfh您好！工資就是這樣啊借：××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等) 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

cfh：回復(fù)宋生老師 社保不是不用計(jì)提嗎？繳納社保做分錄：借：管理費(fèi)用 其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 這樣做對(duì)嗎

宋生老師：回復(fù)cfh您好！上面寫(xiě)的很清楚啊。 4.上交杜保 　　借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分) 　　貸：銀行存款

cfh：回復(fù)宋生老師 老師，我沒(méi)有計(jì)提社保的話，借也是做應(yīng)付職工薪酬嗎？我剛才那個(gè)分錄寫(xiě)錯(cuò)了

宋生老師：回復(fù)cfh您好！是的。最終發(fā)放的時(shí)候都是借方計(jì)入應(yīng)付職工薪酬。

薇薇：回復(fù)bamboo老師 社保公積金這款呢

薇薇：回復(fù)bamboo老師 個(gè)人所得稅新規(guī)是不是在自然人系統(tǒng)里錄入工資，是不是就會(huì)自動(dòng)算出所得稅，扣繳稅款，發(fā)放工資時(shí)不時(shí)代扣代繳了嗎，還要在自然人稅收系統(tǒng)提交繳款嗎

bamboo老師：回復(fù)薇薇計(jì)提 借：管理費(fèi)用——工資 管理費(fèi)用——單位公積金 管理費(fèi)用——單位社保費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 應(yīng)付職工薪酬——單位公積金 應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi) 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi) 其他應(yīng)收款——個(gè)人公積金 銀行存款 上交 借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi) 應(yīng)付職工薪酬——單位公積金 其他應(yīng)收款——個(gè)人公積金 其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi) 貸：銀行存款