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拼搏的棉花糖：回復鄒老師 但是交企稅的時候不能抵扣，這里就有點懵了

鄒老師：回復拼搏的棉花糖你好，交企稅的時候不能抵扣，能提供一下依據(jù)嗎？?

拼搏的棉花糖：回復鄒老師 不合規(guī)的發(fā)票，稅前不能扣除，但是能充減會計利潤，這個是什么意思呢，我感覺好矛盾哦

鄒老師：回復拼搏的棉花糖你好，交企稅的時候不能抵扣，能提供一下依據(jù)嗎？? 能給個正面回復嗎?

拼搏的棉花糖：回復鄒老師 就是成本發(fā)票不合規(guī)，已入賬

鄒老師：回復拼搏的棉花糖你好，成本發(fā)票不合規(guī)，已入賬，會計上可以入賬減少利潤，但是匯算清繳的時候不能稅前扣除

拼搏的棉花糖：回復鄒老師 謝謝老師

鄒老師：回復拼搏的棉花糖不客氣，祝你學習愉快，工作順利！

小魚兒：回復龍楓老師 每個月的費用成本，先結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配 然后12月利潤分配結(jié)轉(zhuǎn)到 本年利潤嗎？

龍楓老師：回復小魚兒親，先先結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤再進行利潤分配的呢

龍楓老師：回復小魚兒本年利潤的會計分錄四步做： 一、先結(jié)轉(zhuǎn)收入： 借：主營業(yè)務收入 其他業(yè)務收入 營業(yè)外收入 貸：本年利潤 二、結(jié)轉(zhuǎn)成本、費用和稅金： 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本 主營業(yè)務稅金及附加 其他業(yè)務支出 營業(yè)費用 管理費用 財務費用 營業(yè)外支出 所得稅?? ??三、結(jié)轉(zhuǎn)投資收益： 凈收益的： 借：投資收益 貸：本年利潤 凈損失的： 借：本年利潤 貸：投資收益 四、年度結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配： 將本年的收入和支出相抵后的結(jié)出的本年實現(xiàn)的凈利潤： 借：本年利潤 貸：利潤分配——未分配利潤 如果是虧損： 借：利潤分配——未分配利潤 貸：本年利潤??。

趙小可：回復宋生老師 交稅和計稅基礎(chǔ)比是啥意思老師，可以舉個例子嗎

宋生老師：回復趙小可你好！比如你買一個固定資產(chǎn)，30萬，但是只有20萬有發(fā)票，那么這個只能按20萬扣除，這個20萬就是計稅基礎(chǔ)

趙小可：回復宋生老師 的應納稅所得額和應交所得稅，導致企業(yè)經(jīng)濟利益的流出，在其發(fā)生當期，構(gòu)成企業(yè)應支付稅金的義務，應作為負債確認。比如：一項固定資產(chǎn)，當前計提折舊低于稅法規(guī)定的標準的，賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，在未來期間計提的折舊就會大于稅法規(guī)定的金額

宋生老師：回復趙小可你好！你的問題是什么

趙小可：回復宋生老師 老師，這段話里最后一句賬面價大于計稅基礎(chǔ)，在未來期間折舊就會大于稅法規(guī)定的金額，這個有什么連帶關(guān)系沒有

宋生老師：回復趙小可你好！有啊。就像上面我舉例的，你30萬買的，只有20萬有發(fā)票，那么賬面30萬，按30萬折舊的金額就會比稅法規(guī)定的高

趙小可：回復宋生老師 我不太明白在那段話里賬面價值大于計稅基礎(chǔ)是因為前期折舊低于稅法的，后期要轉(zhuǎn)回，才會有此時賬面價值大于稅法的，以后折舊得大于稅法才能平衡，至于這些直接和賬面價值大于稅法，導致的折舊大于稅法，這個直接關(guān)系我不能理解在這里

趙小可：回復宋生老師 為什么賬面價值大于稅法，會導致以后的折舊大于稅法，如果套在那段話里，不能理解老師

趙小可：回復宋生老師 如果是考慮到遞延問題，那些年限，折舊，無論稅法還是會計準則，都是定好了的，一加一減平衡掉，這和后期的關(guān)于賬面價值大于計稅基礎(chǔ)的折舊有什么關(guān)系呢

宋生老師：回復趙小可您好！就像上面的，你按30萬入賬，30萬折舊，自然折舊金額就大于稅法確定的折舊金額

趙小可：回復宋生老師 老師，在那段話里面，我感覺賬面價值大于計稅基礎(chǔ)不導致后期折舊大于稅法折舊，因為從一開始攤銷的時候，稅法還是會計都是設定好的年限，折舊方法，如果賬面價一大于計稅基礎(chǔ)，就要計提比稅法多的折舊，，那從第二年就開始了，這個時候已經(jīng)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)了，但是并沒有看到這個時候就開始折多了來抵去年的

宋生老師：回復趙小可你好！正常來說是會導致后期折舊大于稅法折舊。不過這個也要看情況了。不是所有都大于或者小于。

HH：回復紫藤老師 好的，謝謝老師。

紫藤老師：回復HH不客氣，如果你對我的解答滿意可以評個五星哦！

風輕云淡：回復鄒老師 嗯 我明白這個了，那老師 利潤表中最后的凈利潤與財務報表中的未分配利潤是不是應該相等呢？不一致的話 是什么原因??？

鄒老師：回復風輕云淡你好 未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤 資產(chǎn)負債表與利潤表是這個勾稽關(guān)系，符合就可以 的

篼篼潴：回復鄒老師 你的意思會計利潤就是利潤總額對么？

鄒老師：回復篼篼潴你好，會計利潤有好幾種，有營業(yè)利潤，利潤總額，凈利潤。 需要看你所說的具體是什么意思了

A0會計學堂-劉老師：回復小洪老師 第三題我沒看懂

小洪老師：回復A0會計學堂-劉老師其他綜合收益就是很典型的權(quán)益利得，這個你知道吧而且房地產(chǎn)這個是規(guī)定

A0會計學堂-劉老師：回復小洪老師 老師，所有者權(quán)益和損益區(qū)別，有點糊涂

小洪老師：回復A0會計學堂-劉老師你好，我給你定義的解釋吧利得是指由企業(yè)非日常活動所形成的、會導致所有者權(quán)益增加的、與所有者投入資本無關(guān)的經(jīng)濟利益的流入。 損失是指由企業(yè)非日?；顒铀l(fā)生的、會導致所有者權(quán)益減少的、與向所有者分配利潤無關(guān)的經(jīng)濟利益的流出。 利得和損失分為兩種： 一種是直接計入所有者權(quán)益的利得或損失；一種是直接計入當期利潤的利得或損失。 直接計入當期利潤的利得和損失，是指企業(yè)發(fā)生的與日?；顒訜o關(guān)的各項利得和損失，利得包括非流動資產(chǎn)處置利得，非貨幣性交換利得、債務重組利得、盤盈利得、捐贈利得等，應計入“營業(yè)外收入”。損失包括非流動資產(chǎn)處置損失、非貨幣性交換損失、債務重組損失、公益性捐贈支出、非常損失等，應計入“營業(yè)外支出”。 直接計入所有者權(quán)益的利得和損失指的是“資本公積——其他綜合收益”。 1.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動計入“資本公積——其他綜合收益”。 2.非投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為公允價值模式后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)，貸方差額計入“資本公積——其他綜合收益”。 3.權(quán)益法核算的“長期股權(quán)投資”，被投資單位除凈損益以外的其他權(quán)益變動計入“資本公積——其他綜合收益”。 4.可供出售金融資產(chǎn)中的“股票投資”涉及到外幣業(yè)務的，匯兌差額計入“資本公積——其他綜合收益”。 利得和損失計入當期損益的會影響利潤；計入所有者權(quán)益的不影響利潤